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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-06-26 13:36

1、不需要確認收入
2、不需要繳納增值稅,因為不屬于價外費用。
3、借:銀行存款等   貸:其他應付款--押金

海藍藍 追問

2019-06-26 13:56

若押金是不予退還得,怎么做分錄呢,老師

海藍藍 追問

2019-06-26 13:58

收到違約金,價外費用,確認收入時的相關稅的處理,分錄怎么寫呢

張艷老師 解答

2019-06-26 14:48

1、借:其他應付款--押金  貸:營業(yè)外收入
2、.作為價外費用的話,就要并入當期收入計算繳納增值稅了。
借:銀行存款等
            貸:主營業(yè)務收入
                   應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

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相關問題討論
1、不需要確認收入 2、不需要繳納增值稅,因為不屬于價外費用。 3、借:銀行存款等 貸:其他應付款--押金
2019-06-26 13:36:53
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務收入 貸:主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-08-25 16:53:14
你好已經(jīng)出庫了做無票收入 借銀行存款貸主營業(yè)務收入 應交稅費 無票收入也要繳納增值稅的。
2019-07-11 12:15:24
是的 對不上的 是不一致的
2021-04-05 20:23:34
同學您好,交的,營業(yè)外收入會影響應納稅所得稅。 小規(guī)模納稅人免征增值稅分錄 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:營業(yè)外收入
2024-06-05 18:03:50
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