- 送心意
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
2019-06-26 13:36
1、不需要確認收入
2、不需要繳納增值稅,因為不屬于價外費用。
3、借:銀行存款等 貸:其他應付款--押金
相關問題討論

1、不需要確認收入
2、不需要繳納增值稅,因為不屬于價外費用。
3、借:銀行存款等 貸:其他應付款--押金
2019-06-26 13:36:53

一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務收入
貸:主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2021-08-25 16:53:14

你好已經(jīng)出庫了做無票收入 借銀行存款貸主營業(yè)務收入 應交稅費 無票收入也要繳納增值稅的。
2019-07-11 12:15:24

是的
對不上的
是不一致的
2021-04-05 20:23:34

同學您好,交的,營業(yè)外收入會影響應納稅所得稅。
小規(guī)模納稅人免征增值稅分錄
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:營業(yè)外收入
2024-06-05 18:03:50
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
海藍藍 追問
2019-06-26 13:56
海藍藍 追問
2019-06-26 13:58
張艷老師 解答
2019-06-26 14:48