沛艷 追問(wèn)

2019-06-26 15:35

金額是雙倍金額？那如果之前銀行存款是1萬(wàn)，那現(xiàn)在更正金額寫(xiě)2萬(wàn)嗎？為什么金額要做雙倍的？

鄒老師 解答

2019-06-26 15:40

你好，是的
因?yàn)槟阒胺较蝈e(cuò)了
做一筆正確的分錄，這樣就可以紅沖
然后還需要做一筆正確的分錄，這樣才可以調(diào)整到正確的，所以金額是雙倍
比如你之前應(yīng)當(dāng)計(jì)入收入貸方10，你錯(cuò)誤計(jì)入收入借方10，那你現(xiàn)在需要計(jì)入貸方收入20，這樣總體收入才是10的

沛艷 追問(wèn)

2019-06-26 16:20

老師，你好．去年的分錄：借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 8095.24 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅1904.76 貸：銀行存款 10000 ；借方 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅1904.76 應(yīng)該是在貸方的才是正確的，然后借方（管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)）正確金額應(yīng)該是11904.76元．現(xiàn)更正：(1) 借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 8095.24  貸：銀行存款 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3809.52 (2):借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 11904.76 貸：個(gè)稅 1904.76 銀行存款 10000 ？是不是這樣子做，更正只需做2筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-26 16:24

你好，你提供去年的分錄，如果應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅計(jì)入貸方，借貸方的金額都不相等啊

沛艷 追問(wèn)

2019-06-26 16:35

個(gè)人所得稅科目應(yīng)該是記在貸方的，記錯(cuò)成借方了．

鄒老師 解答

2019-06-26 16:36

你好，那這個(gè)分錄還有對(duì)應(yīng)錯(cuò)誤的是什么？

沛艷 追問(wèn)

2019-06-26 16:49

勞務(wù)報(bào)酬只做了這筆分錄，月未結(jié)轉(zhuǎn)期間損益．

鄒老師 解答

2019-06-26 16:49

你好，只知道個(gè)人所得稅錯(cuò)誤，不知道對(duì)方還有什么科目錯(cuò)誤這樣是無(wú)法調(diào)整的

沛艷 追問(wèn)

2019-06-26 17:09

圖片中正確的分錄應(yīng)該是：借 管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)11904.76 貸：個(gè)稅：1904.76 銀行存款10000；之前的分錄就是錯(cuò)的地方是：個(gè)人所得稅科目應(yīng)該是記在貸方的當(dāng)時(shí)錯(cuò)記借方了，還有一個(gè)問(wèn)題就是，借方管理費(fèi)用金額應(yīng)該是1904.76當(dāng)時(shí)記的金額是8095.24元．現(xiàn)需怎么更正？

鄒老師 解答

2019-06-26 17:26

你好
1.圖片的分錄這樣做調(diào)整，借；管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 1904.76*2
2.8095.24這個(gè)也錯(cuò)誤了？

沛艷 追問(wèn)

2019-06-26 17:46

是的．勞務(wù)費(fèi)金額應(yīng)該是11904.76元.不是8095.24元．

鄒老師 解答

2019-06-26 17:47

你好，做了這個(gè)調(diào)整分錄之后，借；管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 1904.76*2
管理費(fèi)用金額就是11904.76啊

沛艷 追問(wèn)

2019-06-27 08:51

老師，你好．不需要用到以前年度損益科目嗎？你的意思是不是，圖片做的這筆錯(cuò)的分錄只要做：借；管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 3809.52，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 3809.52（1904.76*2） 這一筆分錄調(diào)整就可以了．

鄒老師 解答

2019-06-27 08:54

你好，當(dāng)年的損益科目錯(cuò)誤，就直接用損益科目調(diào)整
如果是跨年的損益科目，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整就是了 
是的

沛艷 追問(wèn)

2019-06-27 14:10

老師，你好．可以直接寫(xiě)個(gè)完整的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-06-27 14:11

你好，如果你是跨年就是這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 3809.52，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 3809.52（1904.76*2）