持 追問

2019-06-27 10:30

老師，借：管理費用-融資租賃費，貸：庫存現(xiàn)金？我看到之前的會計是這樣做的，借：長期應(yīng)付款-汽車庫；貸：其他應(yīng)付款

紫藤老師 解答

2019-06-27 10:46

如果是融資租賃
1借記：“固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)”賬戶;按最低租賃付款額，貸記：“長期應(yīng)付款”賬戶;按發(fā)生的初始直接費用，貸記：“銀行存款”等賬戶;按其差額，借記：“未確認融資費用”賬戶。

2、每期支付租賃費用時，借記：“長期應(yīng)付款”賬戶，貸記：“銀行存款”賬戶。如果支付的租金中包含履約成本，按履約成本，借記：“制造費用”、“管理費用”等賬戶。

3、每期采用實際利率法分攤未確認融資費用時，按當(dāng)期應(yīng)分攤的未確認融資費用金額，錯記：“財務(wù)費用”賬戶，貸記：“未確認融資費用”賬戶。

持 追問

2019-06-27 10:50

老師，是我們公司購買的汽車，現(xiàn)在是屬于每期租賃：是不是應(yīng)該選您發(fā)的第二個呢？借：長期應(yīng)付款-融資租賃，貸：庫存現(xiàn)金

紫藤老師 解答

2019-06-27 10:50

對的，你的理解是正確的

持 追問

2019-06-27 11:04

謝謝老師，之前的會計把分錄做錯了，我是現(xiàn)在修改過來呢？還是這次先按照正確的方式做起走呢？后面有時間在調(diào)整之前會計做錯的呢？之前的會計您給的第一條分錄都沒有做，直接做的是：長期應(yīng)付款-汽車款

紫藤老師 解答

2019-06-27 11:20

那你要從第一步做起了

持 追問

2019-06-27 11:21

我直接在本期憑證上面調(diào)嗎？

紫藤老師 解答

2019-06-27 11:22

可以在本月補計憑證

持 追問

2019-06-27 11:28

老師，我們自己花錢購買的汽車本身就是我們公司的固定資產(chǎn)，為什么汽車公司要開一張這樣的發(fā)票給我們，我們每月還要給這筆錢呢

持 追問

2019-06-27 11:29

是因為這臺汽車是融資租賃的嗎

紫藤老師 解答

2019-06-27 11:33

對的，這臺汽車是融資租賃，分期還款

持 追問

2019-06-27 11:44

謝謝老師，老師，我們是小規(guī)模納稅人，這臺汽車總價是：373434元，我本月補之前的憑證，摘要：補提融資租入固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)-未確認融資費用373434，貸：長期應(yīng)付款-汽車100000（未付）、銀行存款273434（已付），老師請問是這樣做嗎

紫藤老師 解答

2019-06-27 11:44

對的，注意一點，小規(guī)模的進項不可以抵扣

持 追問

2019-06-27 11:48

好的，謝謝老師，我補計提完這一步后我就開始做第二步分錄哈

紫藤老師 解答

2019-06-27 11:49

對的，你的理解是正確的

持 追問

2019-06-27 11:52

謝謝老師，

持 追問

2019-06-27 11:52

持 追問

2019-06-27 11:54

老師，這是我們之前會計做的，我補提的時候是不是需要把這張憑證作為補提的附件呢

紫藤老師 解答

2019-06-27 11:54

對的，你的理解是正確的