吳飛娟 追問

2019-06-28 17:17

我意思是指報表怎么調整

吳飛娟 追問

2019-06-28 17:19

因為沒用過以前年度損益調整科目，問別人說要調整報表，就是不知道怎么調整報表，而且說還要調以前的報表，不知道怎么做

徐阿富老師 解答

2019-06-28 17:25

你好，如果報表上沒有以前年度損益調整科目的，可以用借銀行存款   借應交稅費-企業(yè)所得稅（紅字金額）  然后，貸利潤分配-未分配利潤     貸應交稅費-企業(yè)所得稅（紅字金額），月末就按照平時做一樣產生財務報表就可以，不用求調整以前的報表。這樣是完全正確的，我是30多年的老財務總監(jiān)，你可以放心這樣做

吳飛娟 追問

2019-06-28 17:36

這樣可以最好了，我也是覺得調整以前的報表比較麻煩些，那這樣利潤表和資產表的利潤還是不一樣嗎

徐阿富老師 解答

2019-06-28 17:38

你好，1是不可能還會去調整一起的報表的，2，我上面說了，由于有調整，這2個表的利潤分配是不對應的，這個是正常的。

吳飛娟 追問

2019-06-28 17:39

還有就是17年我沒有計提業(yè)務招待費調整部分的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在退回的是不含這部分的金額，但是匯算清繳的時候主表上是有這部分出現(xiàn)的，現(xiàn)在還需要補計提嗎，

徐阿富老師 解答

2019-06-28 17:42

你好你的意思這部分的稅也已經在這次退稅中減掉了？

吳飛娟 追問

2019-06-28 17:47

匯算清繳的時候是會顯示全部應交的金額，然后有一個減免金額，這兩個的差就是該年實際要交的，因為我先預交，但是業(yè)務招待費部分只能在匯算后才交，但是17年底我忘記計提了，所以最后退稅的數(shù)字里不含這部分

吳飛娟 追問

2019-06-28 17:53

老師你看下我這個匯算清繳的主表

徐阿富老師 解答

2019-06-28 17:55

你現(xiàn)在要去計提17年的這筆所得稅，要去稅務大廳修改17年的所得稅申報表的呢

吳飛娟 追問

2019-06-28 18:00

那就是不要計提了嗎

徐阿富老師 解答

2019-06-28 18:54

你好，是的，不要去計提好了

徐阿富老師 解答

2019-06-28 18:55

如果涉及金額比較大的，那就去修改申報表

徐阿富老師 解答

2019-06-28 18:55

申報之后再做憑證

吳飛娟 追問

2019-06-28 19:14

這是17年的，已經申報過了，現(xiàn)在就是因為當年交了全部，本來小規(guī)模是要減免一部分的，是按利潤總額的25%乘以10%繳納，所以現(xiàn)在才退的稅，按正常匯算清繳時只需要繳納業(yè)務招待費調整部分的所得稅，17年也是按調整金額的25%再乘以10%繳納，

徐阿富老師 解答

2019-06-28 19:22

你好，不管怎么說，你多交的退回來了，但業(yè)務招待費的調增如果沒有繳稅的，要么就要去修改申報表。

徐阿富老師 解答

2019-06-28 19:22

這個道理不難理解的