老師，你好 1.請問無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)偡绞?（1、一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成2、即征即退項(xiàng)目下進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成）按照銷售收入如何分?jǐn)偘? 假設(shè)軟件企業(yè)一般項(xiàng)目銷售額20萬，即征即退銷售額80萬，該企業(yè)有電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬無法劃分。那么就按照收入比例分?jǐn)偅杭匆话沩?xiàng)目分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)10*20%=2萬，即征即退分?jǐn)?萬。 2.能區(qū)分是一般項(xiàng)目的，不按照收入分?jǐn)偂?我想咨詢軟件產(chǎn)品即征即退進(jìn)項(xiàng)稅額劃分的問題

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2019-06-30 23:01

無法劃分的進(jìn)項(xiàng)總金額/總銷售額×不可抵扣的銷售額

陳詩晗老師解答

2019-06-30 23:02

你的計(jì)算處理是對的，你是什么疑問

落花情追問

2019-06-30 23:06

老師，你好，我們自主研發(fā)的軟件產(chǎn)品，去稅局即征即退，但是要?jiǎng)澐诌M(jìn)項(xiàng)，如何確定進(jìn)項(xiàng)稅額呢？水電租金物料領(lǐng)用這些算嗎？在申報(bào)表上填列了進(jìn)項(xiàng)稅額后，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？還請指教[玫瑰]

陳詩晗老師解答

2019-07-01 08:48

這些也是屬于進(jìn)項(xiàng)，可以抵扣的。
你是取得可抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)，就直接
借：XX費(fèi)用、成本
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)
貸：Xx