嬌 追問

2019-07-01 10:01

這個我知道我意思是這個住宿費是我們銷售招待客戶的，這種我還可以抵扣嗎？如果不能抵扣我應該怎么操作？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:02

一般納稅人取得住宿費專票可以抵扣，可以計入管理費用

嬌 追問

2019-07-01 10:03

招待客戶的住宿也可以？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:04

招待客戶的住宿也可以抵扣

嬌 追問

2019-07-01 10:11

意思是抵扣了在轉出？還是說就可以正常抵稅？

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:11

你好，取得專票就可以正常抵稅

嬌 追問

2019-07-01 10:19

老師你應該好久沒學習了吧，你應該看看稅法的書啦，用于集體福利和招待客戶的專票是不可以抵扣的

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:19

集體福利和個人消費的專票不可以抵扣，但是接待費計入管理費用可以抵扣

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:21

財政部 國家稅務總局《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅(2016)36號附件一《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規(guī)定：下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

1、用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。

2、購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務

嬌 追問

2019-07-01 10:27

建議老師你還是去學學習在回答問題，這個很容易誤導我們，招待客戶的住宿費是不可以抵扣的，就算取得了專票抵扣了到時也要進項轉出的

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:29

剛和答疑老師們確認了，一般納稅人取得與生產(chǎn)經(jīng)營有關的費用的進項專用發(fā)票稅額是可以認證抵扣的，差旅費住宿可以抵扣，招待客戶的住宿費是不可以抵扣的

嬌 追問

2019-07-01 10:34

好謝謝

紫藤老師 解答

2019-07-01 10:35

真的不好意思，謝謝你的理解！