田田 追問

2019-07-01 09:57

老師，開發(fā)完成日期是2017年12月30日的了有2個(gè)證書，這2個(gè)證書說是從別的公司轉(zhuǎn)讓過來的。剛又拿過來3張證書，開發(fā)完成時(shí)間分別是2018年11月，2019年1月和2月，證書頒發(fā)日期是2019年4月和6月，帳里都沒有作為公司的無形資產(chǎn)。2018年委托別的公司開發(fā)的100多萬研發(fā)費(fèi)年底結(jié)轉(zhuǎn)了費(fèi)用，今年是自己公司研發(fā)的，工資做了研發(fā)費(fèi)用，月底結(jié)轉(zhuǎn)了管理費(fèi)用，都沒有作為無形資產(chǎn)，這樣怎么辦？

田田 追問

2019-07-01 09:59

因之前老板說軟件開發(fā)一直在研發(fā)，程序是一步步疊加進(jìn)去的，所以就認(rèn)為還沒有形成無形資產(chǎn)

徐阿富老師 解答

2019-07-01 10:21

你好，要么去調(diào)整原來轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用的研發(fā)，轉(zhuǎn)為資本化的研發(fā)（但這個(gè)不贊成）   要么就前期的開支的不用做無形資產(chǎn)了。

田田 追問

2019-07-01 10:31

老師意思是以后研發(fā)人員的工資再做無形資產(chǎn)？現(xiàn)在是自己研發(fā)，只有研發(fā)人員的工資，做賬  借：研發(fā)支出-資本化支出  這個(gè)科目屬于成本，最晚年底也要結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)嗎？今年前6個(gè)月的還可以研發(fā)支出-費(fèi)用化支出月末結(jié)轉(zhuǎn)了管理費(fèi)用帳里可以再調(diào)整嗎？調(diào)整為研發(fā)支出資本化支出？

徐阿富老師 解答

2019-07-01 10:40

你好，1，已經(jīng)完成了的，證書都取得了，就做不進(jìn)去了，     2資本化研發(fā)不一定年底結(jié)轉(zhuǎn)掉的，什么時(shí)候完成什么時(shí)候轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)就好

田田 追問

2019-07-01 10:45

老師，是按照證書的頒發(fā)日期還是按照開發(fā)完成日期？以后研發(fā)人員工資就入研發(fā)支出-資本化支出了？

田田 追問

2019-07-01 10:48

以前的研發(fā)費(fèi)入了費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，實(shí)際上公司取得了證書，這樣對公司來說公司有什么不好的影響嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-01 11:00

1按照開發(fā)完成日期.   以后研發(fā)人員工資就不能計(jì)入同一個(gè)研發(fā)支出     2以前的研發(fā)費(fèi)入了費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，實(shí)際上公司取得了證書，這樣對公司來說從所得稅來說還是有利的

田田 追問

2019-07-01 11:08

老師，那以后研發(fā)人員工資計(jì)入哪個(gè)科目？研發(fā)一直在進(jìn)行，是一個(gè)個(gè)程序疊加進(jìn)去的

徐阿富老師 解答

2019-07-01 11:27

你好，除非另外新確定研發(fā)項(xiàng)目，否則要么做管理，要么是車間費(fèi)用。這個(gè)問題我記得上次告訴過你

田田 追問

2019-07-01 11:36

老師，不好意思還要麻煩您！研發(fā)人員工資怎么不能入研發(fā)支出了？如果入管理費(fèi)用，那以后怎么結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)？

徐阿富老師 解答

2019-07-01 11:49

你好，研發(fā)人員有在研發(fā)項(xiàng)目中參與研發(fā)，那是入研發(fā)支出，沒有對應(yīng)的研發(fā)項(xiàng)目就不能計(jì)入研發(fā)支出。你研發(fā)支出不是都有對應(yīng)項(xiàng)目下的子目的嗎？

田田 追問

2019-07-01 13:46

老師，證書上面的軟件名稱就是研發(fā)項(xiàng)目吧？那就是說研發(fā)人員的工資可以計(jì)入研發(fā)支出-資本化支出-具體研發(fā)項(xiàng)目？

徐阿富老師 解答

2019-07-01 13:54

你好，可以是證書上面的軟件名稱就是研發(fā)項(xiàng)目，沒有完成的話研發(fā)人員的工資可以計(jì)入研發(fā)支出-資本化支出，證書都拿到了，這個(gè)項(xiàng)目就已經(jīng)完成了

田田 追問

2019-07-01 14:01

謝謝老師！非常感謝

徐阿富老師 解答

2019-07-01 14:16

不客氣，祝你成功，請為我五星評價(jià)，謝謝