甜果果 追問

2019-07-01 21:42

對了，老師，如果是代開的跟自開的合計是超過30萬，也是按照規(guī)定繳納稅？

鄒老師 解答

2019-07-01 21:44

你好，是的，是這樣的，超過30萬就需要按規(guī)定繳納相關(guān)稅款的

甜果果 追問

2019-07-01 22:00

好的 多謝老師，老師您可不可以給我細細說一下五險一金企業(yè)跟個人計提跟繳納的分錄？

鄒老師 解答

2019-07-02 08:05

你好，可以參照一下這個例子
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221