郭柯柯 追問

2019-07-02 09:43

不用通過以前年度損益調(diào)整科目嗎

郭柯柯 追問

2019-07-02 09:45

單位主管說讓，借以前年度損益調(diào)整，貸營業(yè)外收入，不明白什么意思

木易楊老師 解答

2019-07-02 09:59

”以前年度損益調(diào)整“科目，是指企業(yè)對以前年度多計或少計的重大盈虧數(shù)額所進行的調(diào)整，以使其不至于影響到本年度利潤總額；“退回的印花稅”通常不會是重大金額，你看看具體金額是多少

郭柯柯 追問

2019-07-02 10:04

好   明白了   謝謝老師

木易楊老師 解答

2019-07-02 10:06

不客氣，科目使用需注意定義

郭柯柯 追問

2019-07-02 10:07

那如果是，借以前年度損益，貸稅金及附加，然后借銀存，貸以前年度損益調(diào)整呢老師

木易楊老師 解答

2019-07-02 10:10

”以前年度損益調(diào)整“科目，是一個過渡性科目，你這樣處理，也可以，稍有不嚴謹

郭柯柯 追問

2019-07-02 10:12

我們主管說，去年計提過，所以今年不能走稅金及附加，要走稅額減免，營業(yè)外收入，這是什么意思老師

木易楊老師 解答

2019-07-02 10:53

結(jié)合計提時的分錄去看