wa辰星 追問

2019-07-02 10:00

老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本時是不是按照計入工程施工的金額每月結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本呢？

小黎老師 解答

2019-07-02 10:03

您好，不收每月都結(jié)轉(zhuǎn)，是有收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)，像商貿(mào)企業(yè)操作差不多

wa辰星 追問

2019-07-02 10:10

甲方預(yù)付的款項作為進場費，實際沒有施工，也沒有付款購買任何材料，已經(jīng)開具20萬發(fā)票，沒有成本發(fā)票，我做暫估成本，分錄如何寫呢？
借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-增值稅    借：主營業(yè)務(wù)成本   貸方如何寫呢

小黎老師 解答

2019-07-02 10:16

您好，貸方 應(yīng)付賬款-暫估

wa辰星 追問

2019-07-02 10:22

老師，后期施工有發(fā)票了，是不是暫估的需要紅沖掉呢？然后再根據(jù)發(fā)票入賬呢？

小黎老師 解答

2019-07-02 10:22

您好，需要沖掉暫估，根據(jù)發(fā)票入賬