默 追問

2019-07-02 10:48

老師，我想知道計提、充值和消費的時候的分錄，因為好幾個人給的分錄不同

老江老師 解答

2019-07-02 10:50

我的觀點，依據(jù)重要性原則，充值的時候，借記管理費用-職工福利費 貸記銀行存款等

默 追問

2019-07-02 10:53

充值：
借：預(yù)付賬款
貸：銀存（現(xiàn)金  其他應(yīng)付款）
消費：
借：管理費用
貸：預(yù)付賬款
這樣可以嗎？老師

老江老師 解答

2019-07-02 10:54

不知道有多少員工，如果人多，到月底統(tǒng)計也是個麻煩事喲

默 追問

2019-07-02 10:56

人不多，我個人覺得這樣比較容易理解

默 追問

2019-07-02 10:58

有的老師給了我兩個分錄
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬―福利費
借：應(yīng)付職工薪酬―福利費
貸：銀存

老江老師 解答

2019-07-02 10:59

也可以這樣操作的！

默 追問

2019-07-02 11:01

有的老師給的分錄是：
借：管理費用―福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬―福利費
借：應(yīng)付職工薪酬―福利費
貸：預(yù)付賬款
可我個人覺得這個分錄沒有顯示沖減預(yù)付的分錄。請老師指點

老江老師 解答

2019-07-02 11:02

先了解一下，咱公司的性質(zhì)，如果上市公司 或社會公眾公司 ，那按最后一種做，是正確的
如果不是，那還是簡單點吧！

默 追問

2019-07-02 11:03

小規(guī)模

老江老師 解答

2019-07-02 11:03

那就按你的方法做，不錯！

默 追問

2019-07-02 11:08

老師，怎么去看公司是小規(guī)模還是一般納稅呢

老江老師 解答

2019-07-02 11:10

一般納稅人，是增值稅資格認(rèn)定的，你可以看一下稅種認(rèn)定信息

默 追問

2019-07-02 11:11

在哪里看老師？

老江老師 解答

2019-07-02 11:13

電子稅務(wù)局，稅種認(rèn)定信息
小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。