會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 10:54

我做成了借；銀行存款，貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；營業(yè)外收入，不知道否是錯的

鄒老師 解答

2019-07-02 10:58

你好，是錯的，第二個分錄貸方應當計入稅金及附加才是的

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 11:07

原來計提的分錄是：借：業(yè)務活動成本一城建、教育費、地方教育費附加，貸：應交稅金一附加費

鄒老師 解答

2019-07-02 11:13

你好，你單位是非盈利組織？

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 11:41

是的，民政部門辦的民辦非企業(yè)

鄒老師 解答

2019-07-02 11:46

你好，退回做之前計提，繳納相反分錄就是了

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 11:48

我們是按季審報增值稅的，主要是減半增收的附加費已經(jīng)進入了上季度的成本，如果收到退回的附加費直接沖上季度的成本，就沒體現(xiàn)出國家稅收的優(yōu)惠政策

鄒老師 解答

2019-07-02 11:53

你好，你之前本來就不應當多計提計入成本，現(xiàn)在退回沖銷之前的成本，這樣才可以把成本調整到正確的
按減免之后計提就是已經(jīng)體現(xiàn)了減免政策的