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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-07-02 10:46

你好,借;銀行存款,貸;應交稅費——附加稅
借;應交稅費——附加稅,貸;稅金及附加

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 10:54

我做成了借;銀行存款,貸;應交稅費——附加稅
借;應交稅費——附加稅,貸;營業(yè)外收入,不知道否是錯的

鄒老師 解答

2019-07-02 10:58

你好,是錯的,第二個分錄貸方應當計入稅金及附加才是的

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 11:07

原來計提的分錄是:借:業(yè)務活動成本一城建、教育費、地方教育費附加,貸:應交稅金一附加費

鄒老師 解答

2019-07-02 11:13

你好,你單位是非盈利組織?

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 11:41

是的,民政部門辦的民辦非企業(yè)

鄒老師 解答

2019-07-02 11:46

你好,退回做之前計提,繳納相反分錄就是了

會計學堂金牌答疑-周老師 追問

2019-07-02 11:48

我們是按季審報增值稅的,主要是減半增收的附加費已經(jīng)進入了上季度的成本,如果收到退回的附加費直接沖上季度的成本,就沒體現(xiàn)出國家稅收的優(yōu)惠政策

鄒老師 解答

2019-07-02 11:53

你好,你之前本來就不應當多計提計入成本,現(xiàn)在退回沖銷之前的成本,這樣才可以把成本調整到正確的
按減免之后計提就是已經(jīng)體現(xiàn)了減免政策的

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你好,借;銀行存款,貸;應交稅費——附加稅 借;應交稅費——附加稅,貸;稅金及附加
2019-07-02 10:46:55
你好這個全額征收不減半
2019-10-08 11:39:21
不到30萬是嗎?教育附加和地方教育是免的。
2020-01-07 18:00:42
您好!可以先計提,然后再轉入營業(yè)外收入的,你說的沒錯。
2018-07-11 16:09:21
你好,借銀行存款,貸;應交稅費——附加稅 借;應交稅費——附加稅,貸;稅金及附加
2019-07-09 16:15:43
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