大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 15:23

請(qǐng)問(wèn)老師，是這樣做分錄么？

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 15:26

老師，還需要分別做計(jì)提時(shí)和繳納時(shí)的分錄么？

鄒老師 解答

2019-07-02 15:32

你好，是這樣做分錄
計(jì)提已經(jīng)在3月份做了計(jì)提分錄了，現(xiàn)在只需要做繳納分錄就 好了

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 15:38

額，3月份好像沒(méi)有做計(jì)提分錄呢。需要去補(bǔ)做么？計(jì)提分錄是怎么做呢老師

鄒老師 解答

2019-07-02 15:46

你好，沒(méi)有計(jì)提就需要補(bǔ)計(jì)提
增值稅是做這個(gè)分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
附加稅，借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加
企業(yè)所得稅是，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 15:48

好的，謝謝老師，補(bǔ)計(jì)提是在4月份補(bǔ)呢，還是做在3月份呢？

鄒老師 解答

2019-07-02 15:52

你好，正常情況是需要在3月份補(bǔ)計(jì)提的

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 15:56

好的，那在3月份補(bǔ)計(jì)提，會(huì)影響到1季度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表么？因?yàn)?季度的數(shù)據(jù)已經(jīng)申報(bào)過(guò)了呢。

鄒老師 解答

2019-07-02 16:00

你好，會(huì)影響到1季度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的
之前已經(jīng)申報(bào)過(guò)，就需要去做更正的

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 16:22

啊哦，好麻煩，如果不做補(bǔ)計(jì)提有關(guān)系么老師？

鄒老師 解答

2019-07-02 16:24

你好，就會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)期末余額負(fù)數(shù)

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 16:25

或者是在4月份補(bǔ)計(jì)提可以不？

鄒老師 解答

2019-07-02 16:26

你好，也可以在4月份發(fā)現(xiàn)的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 16:29

哦哦，那就好，那我就在4月份先補(bǔ)計(jì)提，在做繳納分錄噠

鄒老師 解答

2019-07-02 16:30

你好，可以這樣處理的

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 16:43

好的呢，謝謝老師，還有老師1季度的時(shí)候有一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用4.83元，忘記錄入了，這個(gè)在4月份需要怎么去補(bǔ)錄呢？是銀行利息收入4.83元

鄒老師 解答

2019-07-02 16:47

你好，補(bǔ)入帳就是了
借；銀行存款   ， 貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入  （或借方負(fù)數(shù)）

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 16:57

好的呢，麻煩老師啦

鄒老師 解答

2019-07-02 17:00

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-07-02 17:50

老師，印花稅計(jì)提的時(shí)候的分錄是？

鄒老師 解答

2019-07-02 17:50

你好，印花稅不需要計(jì)提，繳納做這個(gè)分錄
借；稅金及附加——印花稅    ，     貸；銀行存款