紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 15:49

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40萬(wàn)
貸，應(yīng)付賬款40萬(wàn)
這筆費(fèi)用是必須要入在去年的成本里的，否則利潤(rùn)特別高

郭老師 解答

2019-07-02 15:51

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益的12
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 15:52

但是我收到的是專用發(fā)票，中間存在進(jìn)項(xiàng)稅額

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 15:52

請(qǐng)問(wèn)你是會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師嗎？

郭老師 解答

2019-07-02 15:54

借進(jìn)項(xiàng)貸以前年度損益的（發(fā)票稅額）
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
前面的分錄不變，加上這一筆
是學(xué)堂的

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 16:13

能給我具體做出分錄嗎？，今年收到的發(fā)票金額是266037.73，這額是15962.27，還有去年的分錄需不需要做紅字沖銷？

郭老師 解答

2019-07-02 16:17

去年的用以前年度損益調(diào)整科目做的
已經(jīng)給你紅沖了
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益的40-266037.73-15962.27
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
借進(jìn)項(xiàng)貸以前年度損益的15962.27
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配15962.27

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 16:21

進(jìn)項(xiàng)稅額也需要做以前年度損益調(diào)整嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額不是損益類科目吧

郭老師 解答

2019-07-02 16:23

不需要
那么給你寫(xiě)了進(jìn)項(xiàng)稅額，那是為了沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

郭老師 解答

2019-07-02 16:23

多做了成本少做了進(jìn)項(xiàng)稅額

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 16:25

我直接做借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸，以前年度損益

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 16:29

借：應(yīng)付賬款 168000
貸：以前年度損益 168000

借：以前年度損益 168000
貸：未分配利潤(rùn) 168000


借：進(jìn)項(xiàng)稅額 15962.27
貸：以前年度損益 15962.27

借：以前年度損益 15962.27
貸：未分配利潤(rùn) 15962.27

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 16:29

這樣對(duì)嗎

郭老師 解答

2019-07-02 16:39

是的，分錄對(duì)的，

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 16:45

謝謝

郭老師 解答

2019-07-02 16:48

不用客氣的，

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 17:09

現(xiàn)在有一個(gè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加10%加計(jì)扣除，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？

紫鳶若舞 追問(wèn)

2019-07-02 17:09

是作其他收益還是？

郭老師 解答

2019-07-02 17:18

借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除
貸其他收益
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸增值稅加計(jì)扣除
銀存