您好，老師，計(jì)提工資的時(shí)候是整數(shù)，假設(shè)是10000元，中間有扣除社保268.54，水電費(fèi)25.3，應(yīng)付工資就是9706.16元，但是實(shí)際支付現(xiàn)金，可能就是支付了9706元，那剩下0.16元怎么做分錄呢？這種情況每個(gè)月都出現(xiàn)的。

辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2019-07-02 16:47

這個(gè)差額可以沖減工資費(fèi)用

粗獷的荔枝追問

2019-07-02 16:48

分錄怎么做呢？

辜老師解答

2019-07-02 17:04

借：XX費(fèi)用—工資負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資負(fù)數(shù)

粗獷的荔枝追問

2019-07-02 17:11

上月計(jì)提工資
借方：管理費(fèi)用-工資10000
貸方：應(yīng)付職工薪酬-工資10000
實(shí)際支付
借方：應(yīng)付職工薪酬-工資10000
貸方：其他應(yīng)收款-社保268.54
貸方：其他應(yīng)收款-水電費(fèi)25.3
貸方：現(xiàn)金9706.16
現(xiàn)在我的問題是現(xiàn)金這里實(shí)際支付是9706元，分錄怎么做？按你剛剛那個(gè)分錄，跟現(xiàn)金都沒有關(guān)系了，那現(xiàn)金那里還是減少9706.16，但是實(shí)際現(xiàn)金只是減少9706

辜老師解答

2019-07-02 17:16

借方：應(yīng)付職工薪酬-工資9999.84
貸方：其他應(yīng)收款-社保268.54
貸方：其他應(yīng)收款-水電費(fèi)25.3
貸方：現(xiàn)金9706
借方：管理費(fèi)用-工資 -0.16
貸方：應(yīng)付職工薪酬-工資 -0.16

粗獷的荔枝追問

2019-07-02 17:31

分錄做一起，還是后面兩個(gè)科目單獨(dú)做一張分錄

辜老師解答

2019-07-03 06:09

你好，兩種方式都可以的