莊老師 解答

2019-07-03 10:52

年末時(shí)，將應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅下其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細(xì)科目，如果為貸方余額，再轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅

借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅

應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅等稅金后，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，再做結(jié)轉(zhuǎn)，

借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅

下年初，交納年初未交的增值稅，

借：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅

貸：銀行存款

莊老師 解答

2019-07-03 11:09

你好，是的，是這樣處理，

自我 追問

2019-07-03 10:25

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額一直掛著余額，到年末在處理嗎？

自我 追問

2019-07-03 10:27

還有轉(zhuǎn)出未交增值稅也一直掛在賬上嗎？

自我 追問

2019-07-03 10:59

平時(shí)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的余額就不管，一直掛起