我公司小規(guī)模納稅人，物業(yè)管理及租賃，企業(yè)所得稅查賬征收，2013年所得額-157萬(wàn)，2014年-6萬(wàn)，現(xiàn)2019年發(fā)現(xiàn)未申報(bào)收入2014年78萬(wàn)，已申報(bào)2014補(bǔ)交營(yíng)業(yè)稅金及附加4萬(wàn)，2013年的虧損一直沒(méi)有彌補(bǔ)，請(qǐng)問(wèn)這筆收入78萬(wàn)能否彌補(bǔ)2013年的虧損不交所得稅？另外2019年現(xiàn)在的憑證分錄怎么做？謝謝

答： 你好，可以的彌補(bǔ)的，彌補(bǔ)完了如果沒(méi)有應(yīng)納稅所得額就不用繳納

我公司小規(guī)模納稅人，物業(yè)管理及租賃，企業(yè)所得稅查賬征收，2013年所得額-157萬(wàn)，2014年-6萬(wàn)，現(xiàn)2019年發(fā)現(xiàn)未申報(bào)收入2014年78萬(wàn)，已申報(bào)2014補(bǔ)交營(yíng)業(yè)稅金及附加4萬(wàn)，2013年的虧損一直沒(méi)有彌補(bǔ)，請(qǐng)問(wèn)這筆收入78萬(wàn)能否彌補(bǔ)2013年的虧損不交所得稅？另外2019年現(xiàn)在的憑證分錄怎么做？謝謝

答： 你好，你當(dāng)時(shí)要是申報(bào)了就可以彌補(bǔ)不交任何錢(qián)，但你未申報(bào)可以會(huì)要有滯納金，具體看你稅局要求多少，交稅的話借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人查賬征收企業(yè)所得稅申報(bào)，如果本季度利潤(rùn)總額為3萬(wàn)，上季度虧損1萬(wàn)，2016年度虧損5萬(wàn),2015年虧損4萬(wàn)，2014年虧損2萬(wàn)，2013年虧損6萬(wàn)，2012年虧損7萬(wàn)，2011年虧損8萬(wàn)，企業(yè)所得稅預(yù)繳納申報(bào)表里的彌補(bǔ)以前年度虧損怎么填列？請(qǐng)具體到計(jì)算方法，如果本季度是虧損的，這一項(xiàng)目還要填列嗎？

答： 彌補(bǔ)以前年度虧損填列為本年度盈利金額（盈利金額不能超過(guò)2016年度虧損5萬(wàn),2015年虧損4萬(wàn)，2014年虧損2萬(wàn)，2013年虧損6萬(wàn)，2012年虧損7萬(wàn)，2011年虧損8萬(wàn)合計(jì)數(shù)）如果年度是虧損的，這一項(xiàng)目不用要填列