紫嫣 追問

2019-07-03 13:13

報廢處理是怎么做呢？房開公司未啟動項(xiàng)目，但場平花了一百多萬，幾年的費(fèi)用也有幾百萬，購買了兩輛挖機(jī)，一輛裝載機(jī)，兩輛汽車。一直處于虧損狀態(tài)，準(zhǔn)備注銷。

meizi老師 解答

2019-07-03 13:17

你好 這樣的需要做變賣了 你如果直接做報廢就做固定資產(chǎn)清理

紫嫣 追問

2019-07-03 13:17

變賣的話還需要繳納稅款嗎？

meizi老師 解答

2019-07-03 13:35

嗯 是的 會涉及增值稅的  所以看你們自己這個車輛是否還有可能變賣 變現(xiàn)的價值

紫嫣 追問

2019-07-03 13:37

公司還有七十多萬的增值稅未抵扣也

meizi老師 解答

2019-07-03 13:43

你好 那你變賣了的增值稅 可以用這個來抵扣的

紫嫣 追問

2019-07-03 13:46

知道了，需要把賬都調(diào)平才能注銷，我可以申請停止申報嗎？社保也不繳納，工資也不發(fā)了。

meizi老師 解答

2019-07-03 13:49

嗯 是的  你注銷之前都需要正常申報的。 那你可以去申請注銷

紫嫣 追問

2019-07-03 13:57

賬還沒調(diào)平，怎么申請注銷呀

meizi老師 解答

2019-07-03 14:01

你好  1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）  固定資產(chǎn)清理按這個來 看你是變賣還是報廢 對應(yīng)的做就行