跳躍的鉆石 追問

2019-07-03 15:41

如果當月未認證發(fā)票較多，雖然當月已交稅，但顯示在報表里  應交稅費  科目是正數(shù)，這樣看著好像本月不交稅的樣子

跳躍的鉆石 追問

2019-07-03 15:44

如果當月未認證發(fā)票較多，雖然當月 應交稅，但顯示在報表里 應交稅費 科目是正數(shù)，這樣看著好像本月不交稅的樣子，這怎么處理，這樣是正確做法嗎

郭老師 解答

2019-07-03 15:45

好看交多少稅看應交稅費-未交增值稅借方合計
不要看報表的余額

跳躍的鉆石 追問

2019-07-03 15:47

這樣本月應交稅額和下月初增值稅申報表中金額不一致

郭老師 解答

2019-07-03 15:49

不要看余額
交稅看未交增值稅，你看余額就是不準確的，你還有附加稅，印花稅來

跳躍的鉆石 追問

2019-07-03 15:50

資產負債表中的應交稅費數(shù)體現(xiàn)的是一級科目合計

郭老師 解答

2019-07-03 15:55

是的，他是個余額
不是發(fā)生額

跳躍的鉆石 追問

2019-07-03 16:00

可是增值稅，附加稅本月應交的數(shù)體現(xiàn)在應交稅費中的總額，就應該是下月初申報繳納的，這樣才能和實繳的數(shù)對應起來，可未認證的發(fā)票也入應交稅費-未認證發(fā)票科目后，數(shù)額就對應不起來了

跳躍的鉆石 追問

2019-07-03 16:01

看起來好像就不應該交稅

郭老師 解答

2019-07-03 16:02

看需要交多少稅不看資產負債表應交稅費余額，這個不準確，看明細賬，應交稅費-未交增值稅貸方