隨遇而安 追問(wèn)

2019-07-03 15:52

老師那用什么科目代替呢？

辜老師 解答

2019-07-03 15:53

直接用未分配利潤(rùn)科目

隨遇而安 追問(wèn)

2019-07-03 15:56

比喻退稅的，匯算清繳補(bǔ)稅的，還有計(jì)賬錯(cuò)誤需要調(diào)整的，用什么科目呢？

辜老師 解答

2019-07-03 15:59

涉及損益科目的調(diào)整未分配利潤(rùn)科目

隨遇而安 追問(wèn)

2019-07-03 16:07

老師，我去年有一筆工程款，忘了提維修費(fèi)用，今年補(bǔ)提了，我的分錄是
借  銷售費(fèi)用
貸  以前年度損益
借  以前年度損益
貸  利潤(rùn)分配  —未分配利潤(rùn)
我該怎么改呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:12

補(bǔ)記提應(yīng)該是這樣的
借  以前年度損益
貸 應(yīng)付賬款
借 利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn)
貸  以前年度損益

隨遇而安 追問(wèn)

2019-07-03 16:15

謝謝老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，那分錄該怎么做呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:18

借：利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn)  貸：應(yīng)付賬款

隨遇而安 追問(wèn)

2019-07-03 16:21

老師這樣做，看得出來(lái)調(diào)增了以前年度的嗎？

辜老師 解答

2019-07-03 16:22

是的，看到出來(lái)的，這樣是調(diào)整了未分配利潤(rùn)