隨遇而安 追問

2019-07-03 15:52

老師那用什么科目代替呢？

辜老師 解答

2019-07-03 15:53

直接用未分配利潤科目

隨遇而安 追問

2019-07-03 15:56

比喻退稅的，匯算清繳補稅的，還有計賬錯誤需要調整的，用什么科目呢？

辜老師 解答

2019-07-03 15:59

涉及損益科目的調整未分配利潤科目

隨遇而安 追問

2019-07-03 16:07

老師，我去年有一筆工程款，忘了提維修費用，今年補提了，我的分錄是
借  銷售費用
貸  以前年度損益
借  以前年度損益
貸  利潤分配  —未分配利潤
我該怎么改呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:12

補記提應該是這樣的
借  以前年度損益
貸 應付賬款
借 利潤分配 —未分配利潤
貸  以前年度損益

隨遇而安 追問

2019-07-03 16:15

謝謝老師，我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整，那分錄該怎么做呢？

辜老師 解答

2019-07-03 16:18

借：利潤分配 —未分配利潤  貸：應付賬款

隨遇而安 追問

2019-07-03 16:21

老師這樣做，看得出來調增了以前年度的嗎？

辜老師 解答

2019-07-03 16:22

是的，看到出來的，這樣是調整了未分配利潤