伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:10

我這樣填的，工作人員說不對(duì)

樸老師 解答

2019-07-04 14:21

就這幾個(gè)數(shù)，你問問哪里不對(duì)，這樣看沒問題呀

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:23

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:25

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:27

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:28

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:29

我是這樣填的，工作人員說不對(duì)

樸老師 解答

2019-07-04 14:30

你要把資產(chǎn)都清理了變成現(xiàn)金才行

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:43

銀行存款也要變成現(xiàn)金嗎

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:43

但這個(gè)表上不需要分離貨幣資金呀

樸老師 解答

2019-07-04 14:46

不是，沒有固定資產(chǎn)了這樣填寫就可以的呀，未分配利潤(rùn)怎么是負(fù)數(shù)的

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 14:49

虧損呀

樸老師 解答

2019-07-04 15:10

我知道，你這個(gè)這樣填寫沒問題的，你問問對(duì)方為什么說不對(duì)吧

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 15:12

工作人員說，除了表二，其它都不對(duì)，他也不告訴我哪里不對(duì)，說自己回去填

樸老師 解答

2019-07-04 16:04

附表三《剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算明細(xì)表》填報(bào)說明 

一、適用范圍 
本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)。 
二、填報(bào)依據(jù) 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。 
三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明 
1.第1行“資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。 
2.第2行“清算費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過程中發(fā)生的與清算業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用支出，包括清算組組成人員的報(bào)酬，清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需的評(píng)估費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，清算過程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用，以及為維護(hù)債權(quán)人和股東的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用。 
3.第3行“職工工資”：填報(bào)納稅人清算過程中償還的職工工資。 
4.第4行“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過程中償還欠繳的各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。 
5.第5行“法定補(bǔ)償金”：填報(bào)納稅人清算過程中按照有關(guān)規(guī)定支付的法定補(bǔ)償金。 
6.第6行“清算稅金及附加”：填報(bào)納稅人清算過程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。 
7.第7行“清算所得稅額”：填報(bào)納稅人清算過程中應(yīng)繳的清算企業(yè)所得稅金額。 
8.第8行“以前年度欠稅額”：填報(bào)納稅人以前年度欠繳的各項(xiàng)稅金及其附加。 
9.第9行“其他債務(wù)”：填報(bào)納稅人清算過程中償還的其他債務(wù)。 
10.第10行“剩余財(cái)產(chǎn)”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除清算費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、法定補(bǔ)償金、清算稅費(fèi)、清算所得稅額、以前年度欠稅和企業(yè)其他債務(wù)后的余額。 
11.第11行“其中：累計(jì)盈余公積”：填報(bào)納稅人截止開始分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)累計(jì)從凈利潤(rùn)提取的盈余公積金額。
12.第12行“其中：累計(jì)未分配利潤(rùn)”：填報(bào)納稅人截止開始分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)累計(jì)的未分配利潤(rùn)金額。 
13.第13－17行“股東名稱”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東名稱。 
14.第13－17行“持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東持有清算企業(yè)的權(quán)益性投資比例。 
15.第13－17行“投資額”列：填報(bào)清算企業(yè)各股東向清算企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資總額。 
16.第13－17行“分配的財(cái)產(chǎn)金額”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東從清算企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)中按照其持有的清算企業(yè)的權(quán)益性投資比例分得的財(cái)產(chǎn)金額。 
17．第13－17行“其中確認(rèn)為股息金額”列：填報(bào)清算企業(yè)的各股東從清算企業(yè)剩余財(cái)產(chǎn)分得財(cái)產(chǎn)中，相當(dāng)于累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積按照其持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例計(jì)算確認(rèn)的部分。清算企業(yè)的非企業(yè)所得稅納稅人股東不填此列。 
四、表內(nèi)及表間關(guān)系 
1.第10行＝本表第1-2-…-9行。 
2.第2行＝主表第3行。 
3.第6行＝主表第4行。 
4.第7行＝主表第16行。

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 16:13

這個(gè)頭都看暈了，能不能麻煩您幫我填一下？謝謝

樸老師 解答

2019-07-04 16:45

這個(gè)就是根據(jù)這個(gè)填表說明來填寫的

樸老師 解答

2019-07-04 16:46

10.第10行“剩余財(cái)產(chǎn)”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除清算費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、法定補(bǔ)償金、清算稅費(fèi)、清算所得稅額、以前年度欠稅和企業(yè)其他債務(wù)后的余額。 
11.第11行“其中：累計(jì)盈余公積”：填報(bào)納稅人截止開始分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)累計(jì)從凈利潤(rùn)提取的盈余公積金額。
12.第12行“其中：累計(jì)未分配利潤(rùn)”：填報(bào)納稅人截止開始分配剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)累計(jì)的未分配利潤(rùn)金額。 
這三個(gè)你填的不對(duì)

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 17:38

請(qǐng)問彌補(bǔ)以前年度虧損是填2015年到2019年的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損合計(jì)數(shù)嗎？

樸老師 解答

2019-07-04 18:31

彌補(bǔ)以前年度虧損,是填累計(jì)數(shù)

伶俐的眼睛 追問

2019-07-04 19:15

好的，謝謝

樸老師 解答

2019-07-05 08:29

好的，不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝