薈花之美 追問

2019-07-04 10:05

通過應(yīng)付職工薪酬核算的社保，需要先計提，然后在做支付的  這個對嗎

張蓉老師 解答

2019-07-04 10:19

您好，是的，通過應(yīng)付職工薪酬核算的社保，需要計提，因為計提當(dāng)月工資一般都是在月底，也可以在月底計提社保。

薈花之美 追問

2019-07-04 10:46

內(nèi)賬也要這樣做嗎

張蓉老師 解答

2019-07-04 10:55

您好，內(nèi)賬可以不用這樣計提

薈花之美 追問

2019-07-04 13:28

那內(nèi)賬應(yīng)該怎么做

薈花之美 追問

2019-07-04 13:29

我想知道內(nèi)賬不用計提的醫(yī)保社保會計分錄應(yīng)該怎么做？ 請老師指教。

張蓉老師 解答

2019-07-04 14:03

您好，支付社保時，借：管理費用-社保費公司承擔(dān)部分 借:其他應(yīng)收款-社保費個人承擔(dān)部分 貸：銀行存款，月底計提工資時，借：成本或費用 貸：其他應(yīng)收款-社保費個人承擔(dān)部分 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資