敏兒 追問

2019-07-04 16:46

就是在2018年多記了管理費用16200;預(yù)付賬款少計了16200元.因為是只是在10月支付了一個季度的5400元,余下16200,房東也一起開了全年的租金票了,全部票額為21600元,所以12月,正確分錄應(yīng)該是:   借:  預(yù)付賬款   貸  其他應(yīng)付款;  后面 月份支付時為   借  其他應(yīng)付款5400    貸  銀行存款 5400 ;然后每月分?jǐn)?nbsp;   借:管理費用    1800    貸   預(yù)付賬款   1800元;因為已經(jīng)跨年了,不是要調(diào)整過來嗎??

郭老師 解答

2019-07-04 16:52

你是不是已經(jīng)在18年都稅前扣除了

敏兒 追問

2019-07-04 16:57

對呀,就是12月份做的分錄    借  管理費用16200   貸   其他應(yīng)付款   16200  ,所以是已經(jīng)2018年  扣除了

郭老師 解答

2019-07-04 16:59

那你別太正了
紅沖你還得去稅務(wù)局修改年報

敏兒 追問

2019-07-04 17:19

???關(guān)鍵,如果我不調(diào)整,預(yù)付賬款借方?jīng)]有余額,我后面支付的房租,沒辦法分?jǐn)傃?/p>

郭老師 解答

2019-07-04 17:23

你支付的時候直接借其他應(yīng)付款貸銀存就可以

敏兒 追問

2019-07-04 17:31

這樣也行??那不用分?jǐn)偭??

郭老師 解答

2019-07-04 17:34

是的，你去年的分錄都做錯了
福利費應(yīng)該借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬