2018年度12月底收到一張房東交來(lái)的一年的(2018.9.29~2019.9.28)員工宿舍房租增值稅專用發(fā)票含稅金額為21600元;進(jìn)項(xiàng)稅是1028.57元;,租金是每個(gè)季度支付一次,每月是1800元,在10月支付5400元;當(dāng)時(shí)分錄為:借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 5400元 貸:銀行存款 5400元; ;然后在12月收到發(fā)票時(shí): 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 16200元 貸:其他應(yīng)付款-租賃費(fèi) 16200元;現(xiàn)在才想起,去年只付了5400元,那16200元是未付款的,不能直接記入管理費(fèi)用,應(yīng)該要先借入預(yù)付賬款,貸:其他應(yīng)付款,等實(shí)際支付沖其他應(yīng)付,現(xiàn)在2019年已經(jīng)做2

答： 你好，可以的，你的誒辦法可行，還要把稅金單獨(dú)做出來(lái)

5月物業(yè)費(fèi)100元，6月物業(yè)費(fèi)200元，7月物業(yè)費(fèi)300元，8月物業(yè)費(fèi)400元，9月物業(yè)費(fèi)500元，于7月一并支付物業(yè)公司5-9月物業(yè)費(fèi)共1200元，物業(yè)公司于7月給我們開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200元，不含稅1132元，進(jìn)項(xiàng)稅額68元，在不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下，5月分錄為：借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 100 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司 100 ，6月分錄為：借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 200 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司 200 ，7月分錄為：借:其他應(yīng)付款 100+200 貸：銀行存款 300 借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 300 貸:銀行存款 300 借：預(yù)付賬款-物業(yè)公司 400+500 貸：銀行存款 900 ，因?yàn)榘l(fā)票7月才開(kāi)具出來(lái)，5月6月無(wú)法勾選進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額68月應(yīng)該如何勾選？如何寫分錄呢？

答： 你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是７月開(kāi)的，那你只能在７月份勾選，６月沒(méi)有的話就不能勾選，８月份的可以７月份勾選也可以在８月份勾選

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

關(guān)于進(jìn)項(xiàng)勾選和入賬的問(wèn)題：5月物業(yè)費(fèi)100元，6月物業(yè)費(fèi)200元，7月物業(yè)費(fèi)300元，8月物業(yè)費(fèi)400元，9月物業(yè)費(fèi)500元，于7月一并支付物業(yè)公司5-9月物業(yè)費(fèi)共1200元，物業(yè)公司于7月給我們開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200元，不含稅1132元，進(jìn)項(xiàng)稅額68元，在不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下，5月分錄為：借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 100 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司 100 ，6月分錄為：借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 200 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司 200 ，7月分錄為：借:其他應(yīng)付款 100+200 貸：銀行存款 300 借：管理費(fèi)用-物業(yè)費(fèi) 300 貸:銀行存款 300 借：預(yù)付賬款-物業(yè)公司 400+500 貸：銀行存款 900 ，因?yàn)榘l(fā)票7月才開(kāi)具出來(lái)，5月6月無(wú)法勾選進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額68元應(yīng)該如何勾選？如何寫分錄呢？

答： 你好，此問(wèn)題已回復(fù)哦