小張飛燕 追問(wèn)

2019-07-04 20:59

之前30萬(wàn)以下不用交稅，所以記的減免稅，它沒(méi)有掛賬，是平的，余額是0，但是提現(xiàn)了這個(gè)科目

鄒老師 解答

2019-07-04 21:03

你好，那需要把這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入才是的 
小規(guī)模增值稅減免是這樣分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

小張飛燕 追問(wèn)

2019-07-04 21:06

結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，只不過(guò)我單獨(dú)設(shè)置了一個(gè)這樣的三級(jí)科目不知道行不行，不行我就重新弄下賬吧

鄒老師 解答

2019-07-04 21:10

你好，不可以，小規(guī)模增值稅只有二級(jí)科目  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額，這個(gè)是一般納稅人才使用的科目

小張飛燕 追問(wèn)

2019-07-04 21:20

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-04 21:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
晚安