老師，請教一下免稅的農(nóng)藥怎么做賬務(wù)處理？？

凡凡老師

職稱：中級會計師,經(jīng)濟(jì)師

2019-07-04 21:22

你好，借：銀行存款／應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入

渡口追問

2019-07-04 21:23

老師，我不明白這個免稅到后期我報稅的時候怎么處理？

凡凡老師解答

2019-07-04 21:24

你好，一般先在增值稅納稅申報附列資料（一）表中填寫當(dāng)期銷售有關(guān)明細(xì)，在本表的第四大類“免稅”項(xiàng)中的第18欄、第19欄填寫相應(yīng)的銷售內(nèi)容，一般的貨物及加工勞務(wù)應(yīng)在第18欄中進(jìn)行填列。

該表中明細(xì)列分為開具發(fā)票及未開具發(fā)票幾種情況，納稅人應(yīng)根據(jù)自己公司的實(shí)際銷售免稅產(chǎn)品情況填列在第18欄的所屬列當(dāng)中。免稅產(chǎn)品按理只需填寫銷售額，不填寫稅額。所填銷售額會自動匯總到主表的第9欄/第10欄。

渡口追問

2019-07-04 21:27

謝謝老師，老師，我的農(nóng)藥銷售有兩張發(fā)票開成了3%的稅率，我現(xiàn)在怎么辦？你們要本來是免稅的，有稅率是五月份又開的票，今天晚上我才發(fā)現(xiàn)錯

凡凡老師解答

2019-07-04 21:34

你好，可以先開具紅字發(fā)票再重新開一遍免稅的發(fā)票