老師好：公司剛注冊，去銀行開戶后，法人（也是股東之一）轉了1萬元到公帳上，然后又轉回9900元給法人，賬戶上剩余100元，用于激活銀行賬號（開戶銀行要求這樣操作激活賬號），那分錄要怎樣做？記賬憑證怎么填？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-07-04 23:45

借銀存貸其他應付款-股東1000
借其他應付款貸銀存900

Moon 追問

2019-07-05 00:10

老師好：公司A和B法人是同一個人，其中B公司是新注冊公司，A公司的員工和B公司的員工是同一個人，A公司發(fā)工資給員工，B公司不用發(fā)工資給員工，A公司的個稅代繳系統(tǒng)添加了員工，B公司的個稅代繳系統(tǒng)里面也添加了員工。但實際上B公司是沒有支付工資給員工的。如果我把員工從B公司個稅系統(tǒng)刪除，即B公司沒有個稅代繳代扣，這樣可以嗎？

Moon 追問

2019-07-05 00:17

如果法人（股東）轉入公司賬戶1萬元，又轉出來9900元給法人，法人將這個9900元作為備用金，用來支付給員工。這個分錄怎么做？

郭老師解答

2019-07-05 00:31

沒有發(fā)工資可以不用申報個稅的，你報法人的

郭老師解答

2019-07-05 00:32

分錄是一樣的
借銀存貸其他應付款1萬
借其他銀行付款貸銀存9900
發(fā)工資借應付職工薪酬貸其他應付款