老師，你好。我是小規(guī)模醫(yī)療器械公司，5月付款購買器械，六月份才收到發(fā)票。這個怎么做分錄呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-07-05 09:32

您好
5月付款的時候
借：預付賬款
貸：銀行存款
請問器械什么時候到貨的

aiqinhai 追問

2019-07-05 09:40

老師，5月份收到貨的

aiqinhai 追問

2019-07-05 09:41

有一部分是4月份，有一部分是5月份收到貨的

bamboo老師解答

2019-07-05 09:41

那5月份還寫一筆分錄
借：庫存商品等
貸：預付賬款——暫估預付賬款
6月份收到發(fā)票
借：預付賬款——暫估預付賬款
貸：預付賬款

aiqinhai 追問

2019-07-05 09:42

老師，有一部分是5月付款時就收到了，有一部分是六月份收到的，發(fā)票是6月份收到的

bamboo老師解答

2019-07-05 09:44

那您暫估5月份收到的 6月份收到貨跟發(fā)票
借：預付賬款——暫估預付賬款
庫存商品等
貸：預付賬款

aiqinhai 追問

2019-07-05 09:46

老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄

bamboo老師解答

2019-07-05 09:48

借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品

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