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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-07-05 09:54

你的申報表截圖看下可以么,還有你主表截圖,附表截圖

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相關(guān)問題討論
您好, 是的,就是你說的這樣的
2024-03-26 15:47:00
你好,在表四第一行填寫的
2019-07-02 13:49:38
這個是按照6%抵扣的了呢
2018-08-14 15:33:50
你好,是可以全額抵扣的
2018-04-16 14:43:06
本月無收入即0申報,在紙質(zhì)申請表上各欄填0或劃一條斜線,填寫稅號(國稅稅務(wù)登記證上有號碼)、所屬期(*年*月1日—*年*月30或31日)、填表日期、納稅人名稱(公司全稱并蓋公章)、辦稅人員,其他可以不填,交國稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 如果是網(wǎng)上申報,點(diǎn)擊零申報鍵,提交就可以了 后附填表說明 主表 一、本申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱納稅人)填報。納稅人銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)、銷售舊貨、銷售免稅貨物、提供免稅勞務(wù)、提供免稅服務(wù)的,也使用本表。本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項目應(yīng)分別填寫,不得合并計算。 應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人,應(yīng)填報本表附列資料。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項目指根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定,對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的,在計算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時,允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的項目。 二、具體項目填寫說明: (一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 (二)本表“納稅人識別號”欄,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識別號,即:稅務(wù)登記證號碼。 (三)本表“納稅人名稱”欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱。 (四)本表第1項“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)的不含稅銷售額,不包含銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)銷售額、出口免稅貨物、服務(wù)銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額。 對應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人,本欄數(shù)據(jù)為減除應(yīng)稅服務(wù)扣除額后,計算的不含稅銷售額,其數(shù)據(jù)與當(dāng)期《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)附列資料》第8欄對應(yīng)。 (五)本表第2項“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。 對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請全額代開增值稅專用發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)全額代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。 (六)本表第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的應(yīng)征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”,并全額開具普通發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫稅控器具全額開具的應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (七)本表第4項“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫銷售使用過的、固定資產(chǎn)目錄中所列的固定資產(chǎn)(不動產(chǎn)除外)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。 (八)本表第5項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)(不動產(chǎn)除外)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。 (九)本表第6項“免稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)的銷售額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”的納稅人,本欄應(yīng)填寫銷售額全額數(shù)據(jù)。 (十)本表第7項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)、服務(wù)的普通發(fā)票金額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”的,并全額開具普通發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫稅控器具全額開具的免稅服務(wù)的普通發(fā)票金額。 (十一)本表第8項“出口免稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫出口免稅貨物、服務(wù)的銷售額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”的納稅人,本欄應(yīng)填寫銷售額全額數(shù)據(jù)。 (十二)本表第9項“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫稅控器具開具的出口免稅貨物、服務(wù)的普通發(fā)票金額。對發(fā)生“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”的,并全額開具普通發(fā)票的,本欄應(yīng)填寫稅控器具全額開具的出口免稅服務(wù)的普通發(fā)票金額。 (十三)本表第10項“本期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù),填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。 (十四)本表第11項“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù),填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的增值稅優(yōu)惠政策計算的應(yīng)納稅額減征額。 (十五)本表第13項“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù),填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額,但不包括稽查補(bǔ)繳的應(yīng)納增值稅額。 附列資料 一、填報范圍: 本附列資料適用于應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的增值稅小規(guī)模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務(wù)數(shù)據(jù)。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項目指根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定,對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的,在計算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時,允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的項目。 二、填寫項目: (一)本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 (二)本附列資料“納稅人名稱”欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱。 (三)本附列資料第1項“期初余額”欄數(shù)據(jù),為從本附列資料上期第4項“期末余額”欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。 (四)本附列資料第2項“本期發(fā)生額”欄數(shù)據(jù),填寫本期發(fā)生的根據(jù)國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定,對納稅人按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的,在計算應(yīng)稅服務(wù)銷售額時,允許從其取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除的價款數(shù)額。 (五)本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實(shí)際扣除的價款數(shù)額。 (六)本附列資料第4項“期末余額”欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除額的期末余額。 第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”-第3欄“本期扣除額” (七)本附列資料第5項“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù),填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。 (八)本附列資料第6項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù),為本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” (九)本附列資料第7項“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。 第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” (十)本附列資料第8項“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù),填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。 第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03 第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第1項“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”——“本期數(shù)”——“應(yīng)稅服務(wù)”欄
2019-12-21 07:54:59
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精選問題
  • 老師,增值稅申報表的主表收入?yún)R總是自動帶過來的

    ?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

  • 老師,接到稅務(wù)老師的電話,說是由于2022年匯算清繳

    上午好親!是的,有滯納金的,按天萬分之五

  • 工程去年已完工,后來把甲方告了,今天2025年6月份工

    你好,你應(yīng)該之前先做計提,然后這個月做支付。

  • 麻煩老師寫下完整分錄

    1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)(購買日) 借:長期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬(合并成本,3000 萬 ×4) 貸:股本 3000 萬(面值 1 元 ×3000 萬股) 資本公積 —— 股本溢價 9000 萬(差額,12000 萬 - 3000 萬) 2. 合并報表層面(僅說明 D 選項錯誤邏輯,非必做分錄) 非同一控制下合并,合并報表需確認(rèn)商譽(yù)(本題未涉及負(fù)商譽(yù),簡化不寫 ),并對 B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值調(diào)整: B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 16500 萬,賬面價值 16000 萬,差額 500 萬(固定資產(chǎn)評估增值 )。 合并報表中,需將 B 公司報表調(diào)整為公允價值: 借:固定資產(chǎn) 500 萬 貸:資本公積 500 萬

  • 老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎

    可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出,以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證?!?條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法,且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確,包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價和總價等。

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