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老師，關(guān)于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除10%的政策。這個(gè)政策是從今年4月份開(kāi)始實(shí)施的，在5月份申報(bào)4月份稅金時(shí)，由于企業(yè)還沒(méi)有通過(guò)認(rèn)定，所以申報(bào)時(shí)并沒(méi)有申報(bào)10%加計(jì)扣除，且當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，有留抵稅額。在申報(bào)5月份稅金時(shí)，合并將4月和5月進(jìn)項(xiàng)稅額的10%進(jìn)行了申報(bào)。請(qǐng)問(wèn)，4月份本身就是有留抵進(jìn)項(xiàng)稅，還可以加計(jì)抵扣10%嗎？

學(xué)徒

于2019-07-05 13:53 發(fā)布 ??4238次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-05 13:58

可以的，這個(gè)不影響的

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你好，是等于應(yīng)納稅額

2017-06-07 10:48:39

你好，有可能是進(jìn)高稅率，銷(xiāo)售是低稅率，也可能是因?yàn)殇N(xiāo)售優(yōu)惠導(dǎo)致

2019-10-11 08:11:18

稅負(fù)率0.15=（銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-留抵）/不含稅收入額。自己根據(jù)公式計(jì)算一下

2019-12-27 15:39:01

有無(wú)票收入的做無(wú)票收入

2020-04-09 16:29:52

你好，做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了，進(jìn)項(xiàng)稅額借以后月份抵扣借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2019-07-24 16:35:32

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銷(xiāo)項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額＝留抵稅額這樣對(duì)嗎

答：你好，是等于應(yīng)納稅額
增量留抵稅額是指進(jìn)項(xiàng)稅比銷(xiāo)項(xiàng)稅越來(lái)越多是嗎？怎么會(huì)這樣呢？購(gòu)進(jìn)高銷(xiāo)售低？請(qǐng)指教

答：你好，有可能是進(jìn)高稅率，銷(xiāo)售是低稅率，也可能是因?yàn)殇N(xiāo)售優(yōu)惠導(dǎo)致
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師您好！認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額或留抵稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)，又想交一部分稅，請(qǐng)問(wèn)該怎么操作

答：有無(wú)票收入的做無(wú)票收入

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企業(yè)因某些原因未能注銷(xiāo)，尚有留抵稅額，且未來(lái)無(wú)業(yè)務(wù)，無(wú)銷(xiāo)售銷(xiāo)項(xiàng)稅的情況下，可通過(guò)哪種方式消化留抵進(jìn)項(xiàng)稅額？

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有進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，只做了發(fā)票勾選，沒(méi)有做確認(rèn)勾選，發(fā)票勾選未確認(rèn)是留抵稅額嗎？

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我司上月有留抵稅額，本月又有3張還未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額用上月留抵和單張本月進(jìn)項(xiàng)就能抵扣。本月還未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，是在本月認(rèn)證好？還是下月（跨年）再認(rèn)證好呢？？

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老師，關(guān)于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)扣除10%的政策。這個(gè)政策是從今年4月份開(kāi)始實(shí)施的，在5月份申報(bào)4月份稅金時(shí)，由于企業(yè)還沒(méi)有通過(guò)認(rèn)定，所以申報(bào)時(shí)并沒(méi)有申報(bào)10%加計(jì)扣除，且當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，有留抵稅額。在申報(bào)5月份稅金時(shí)，合并將4月和5月進(jìn)項(xiàng)稅額的10%進(jìn)行了申報(bào)。請(qǐng)問(wèn)，4月份本身就是有留抵進(jìn)項(xiàng)稅，還可以加計(jì)抵扣10%嗎？

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本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額0元，留抵稅額0元，進(jìn)項(xiàng)稅額7000元，適合10%加計(jì)抵扣，請(qǐng)問(wèn)本期賬務(wù)怎么處理？報(bào)表怎么填？

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