老師，2019年有張修車專票，當(dāng)時(shí)入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在收到稅局電話說開票的公司失聯(lián)了，要我修改企業(yè)所得稅年表，1、是調(diào)增不含稅的金額嗎，那增值稅是否需要調(diào)?2、增值稅現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，完整分錄如何做呢？

答： 一、開具專用發(fā)票，開票的公司失聯(lián)，沒有繳納增值稅銷項(xiàng)稅額，就是你們也是無法做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，另外需要補(bǔ)交列支管理費(fèi)用的企業(yè)所得稅。 二、由于已經(jīng)跨年，只能用“以前年度損益調(diào)整”科目做具體的賬務(wù)處理了。

老師，2019年有張修車專票，當(dāng)時(shí)入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在收到稅局電話說開票的公司失聯(lián)了，要我修改企業(yè)所得稅年表，1、是調(diào)增不含稅的金額嗎，那稅稅是否需要調(diào)?2、增值稅現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，完整分錄如何做呢？

答： 你好 ； 你所得稅你要轉(zhuǎn)出的話 這個(gè)應(yīng)該是調(diào)整全額金額； 不是不含稅金額的； 你跨年了要走以前年度損益調(diào)整來調(diào)整的； 不能直接走管理費(fèi)用去處理的； 借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ；然后 調(diào)整后 你看下是否影響所得稅 要去做處理的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2019年有張修車專票，當(dāng)時(shí)入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在收到稅局電話說開票的公司失聯(lián)了，要我修改申報(bào)表，是修改企業(yè)所得稅年度報(bào)表嗎，那我的增值稅要轉(zhuǎn)出，那賬要調(diào)嗎

答： 需要的 做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借利潤分配貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出