Zebra 追問

2019-07-05 16:32

沒有歸集研發(fā)支出，意思是要通過研發(fā)支出過渡嗎，因為首先要沖減主營成本，然后再到管理費用，先借：研發(fā)支出 貸：主營業(yè)務(wù)成本 然后借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出，這個意思？

蔣飛老師 解答

2019-07-05 16:57

1.支付費用
借：研發(fā)支出-費用化支出
貸：銀行存款
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借：管理費用-研發(fā)費用 
貸：研發(fā)支出-費用化支出

蔣飛老師 解答

2019-07-05 16:58

做上面的分錄就可以了，不要再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目了

Zebra 追問

2019-07-05 17:02

19年的1-6月份已經(jīng)結(jié)賬了呀，所有的費用成本都結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本了，我現(xiàn)在要調(diào)整前面6個月的研發(fā)費用，從里面摳出來，必然要調(diào)整啊，我的問題不是接下去順著如何去做，是做調(diào)整

蔣飛老師 解答

2019-07-05 17:08

那你前面的分錄是對的，做調(diào)整分錄
借：管理費用-研發(fā)費用 
貸：主營業(yè)務(wù)成本，

Zebra 追問

2019-07-05 17:20

好的，謝謝，只是這筆分錄看著奇怪，我想要不要通過研發(fā)支出這筆科目過渡下，顯得好看一點，如果一樣的那就沒必要了

蔣飛老師 解答

2019-07-05 17:21

是的，直接做一筆分錄就可以了