香蕉含羞草 追問

2019-07-06 16:03

你好老師，能否計入營業(yè)稅金及附加？還是必須記以前年度損益調(diào)整呢？如果記以前年度損益調(diào)整，影響企業(yè)匯算清繳么？

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 16:05

結(jié)轉(zhuǎn)的時候能否記借：本年利潤貸：以前年度損益調(diào)整呢？年底在把本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤可以么？

鄒老師 解答

2019-07-06 16:07

你好，跨年損益事項，必須通過 以前年度損益調(diào)整科目核算
會影響匯算清繳申報
結(jié)轉(zhuǎn)的時候是通過利潤分配——未分配利潤，而不是本年利潤

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 16:12

記以前年度損益調(diào)整，怎么影響明年匯算清繳呢？影響哪部分呢，煩請老師說詳細點，謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-07-06 16:18

你好，補交的企業(yè)所得稅計入以前年度損益調(diào)整不影響明年的匯算清繳
補交的城鎮(zhèn)土地使用稅 是需要做之前年度的匯算清繳申報更正，而不是影響明年的匯算清繳

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 16:18

結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，還需要做其他分錄么？

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 16:27

老師，怎么做之前的匯算清繳申報更正呢，因為已經(jīng)過了時間了，現(xiàn)在報表也改不了了

鄒老師 解答

2019-07-06 16:27

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配——未分配利潤說明所有的步驟就結(jié)束了，不需要再做其他的分錄了

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 16:33

老師你好，怎么做之前的匯算清繳申報更正呢，因為已經(jīng)過了時間了，現(xiàn)在報表也改不了了

鄒老師 解答

2019-07-06 16:35

你好，按調(diào)整賬務(wù)之后的數(shù)據(jù)，做之前年度匯算清繳數(shù)據(jù)的更正，然后去稅局大廳做更正申報就是了

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 17:33

你好，老師，做完所有收入費用成本等憑證之后，結(jié)轉(zhuǎn)費用收入成本到本年利潤，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，請問怎么填資產(chǎn)負債表里未分配利潤呢？是用未分配年初余額加本年利潤貸方余額+利潤分配貸方余額-本年利潤借方余額-利潤分配借方余額么？

鄒老師 解答

2019-07-06 17:36

你好
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 17:48

嗯嗯，那老師 ，以前年度損益調(diào)整我在財務(wù)報表哪個表里填呢？

鄒老師 解答

2019-07-06 17:49

你好，在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤欄次

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 17:51

以前年度損益調(diào)整不是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配里了么，我直接填到資產(chǎn)負債表里未分配利潤期末數(shù)可以么？

鄒老師 解答

2019-07-06 17:52

你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
我回復的是填寫在資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤欄次啊

香蕉含羞草 追問

2019-07-06 17:54

對，也就是用期初數(shù)+凈利潤本年累計數(shù)+（-）利潤分配  未分配利潤數(shù)即可對吧？

鄒老師 解答

2019-07-06 18:04

你好，是的，是這樣的