唯一のsē彩 追問

2019-07-07 09:17

那本月認(rèn)證好還是有收入了再認(rèn)證比較好？

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:21

你好，最好本月有專票就及時(shí)認(rèn)證。

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 09:24

因?yàn)橐参粗裁磿r(shí)候才能有收入?，F(xiàn)在是多少時(shí)間內(nèi)要認(rèn)證掉？

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:30

你好，現(xiàn)在認(rèn)證專票的期限改為360天了

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 09:31

如果先不認(rèn)證的話本月收到的專票分錄怎么做

凡凡老師 解答

2019-07-07 09:33

借:庫存商品

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

貸:應(yīng)付賬款

發(fā)票認(rèn)證后

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣增值稅

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 11:36

發(fā)票認(rèn)證后抵扣是不是還要做分錄？

凡凡老師 解答

2019-07-07 12:29

你好，期末進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)應(yīng)交增值稅科目。
如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄，如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 12:38

好的，如果本月直接認(rèn)證的分錄是否就這樣做了？
借:庫存商品

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸:應(yīng)付賬款

凡凡老師 解答

2019-07-07 13:32

你好，是這樣的。

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 14:15

待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要一次性抵扣還可以分次抵扣的？

凡凡老師 解答

2019-07-07 14:33

你好，這個(gè)都是可以的。但一般能認(rèn)證的話，都盡量一次性認(rèn)證了

唯一のsē彩 追問

2019-07-07 14:55

我的意思是認(rèn)證好了未抵扣的，是可以分批抵扣的吧？

凡凡老師 解答

2019-07-07 16:14

你好，這個(gè)是可以分批抵扣的。