等花開 追問

2019-07-08 11:46

老師我就是周五問你的那個學生，那天下班了我拍不到照片了，我這會拍了科目余額表請你指點一下，費用我結轉完了

小黎老師 解答

2019-07-08 11:51

你好，你這個余額表沒問題呀，是平的呀

等花開 追問

2019-07-08 11:55

我2季度有開票也有收到工程款，不做工程結算嘛，沒有毛利嘛，你意思在不用結轉了。直接填報表？

小黎老師 解答

2019-07-08 12:00

您好，按照建筑合同確認成本不需要結轉了

等花開 追問

2019-07-08 12:01

如果是按開票收入么

小黎老師 解答

2019-07-08 12:11

你好，那就需要結轉了

等花開 追問

2019-07-08 12:12

老師，開票200萬，收到工程款10萬，我就是成本這里不會結轉，老師具體說一下行嗎，直接告訴我分錄吧，

小黎老師 解答

2019-07-08 14:09

您好，你這個余額表看的是通過建造合同啊，沒必須結轉啊   借 應收賬款 貸工程結算 應交稅費 銷項 借銀行存款 貸 應收賬款

等花開 追問

2019-07-08 14:32

怎么確認成本啊

小黎老師 解答

2019-07-08 14:33

您好，月末完工百分比法 借主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利 貸主營業(yè)務收入

等花開 追問

2019-07-08 14:35

老師我這里的主營業(yè)務收入是什么數(shù)，主營業(yè)務成本是人材機費？

小黎老師 解答

2019-07-08 14:44

您好，主營業(yè)務收入是根據(jù)完工百分比法計算出來的啊

等花開 追問

2019-07-08 14:45

那主營業(yè)務成本是人材機費？

小黎老師 解答

2019-07-08 14:50

您好，主營業(yè)務成本當期實際成本占預估總成本的比例，然后預估總成本乘以完工比例 的出來

等花開 追問

2019-07-08 15:02

我們不按完工百分比走的話，成本要做成零，該怎么做，老師，

小黎老師 解答

2019-07-08 15:26

您好，可是你科目余額表是按照完工百分比的啊 你有合同毛利 工程結算科目的啊

等花開 追問

2019-07-08 15:28

我們沒有報量，所以只能這么做，我們是分公司，

小黎老師 解答

2019-07-08 15:33

您好，開票確認收入  借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項  借 主營業(yè)務成本 貸 工程施工