Lisa 追問

2019-07-08 11:46

一般納稅

Lisa 追問

2019-07-08 11:49

我已經(jīng)認(rèn)證了，怎么

鄒老師 解答

2019-07-08 11:59

你好，已經(jīng)認(rèn)證了就只能抵扣票面稅額
借；管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目

Lisa 追問

2019-07-08 14:34

老師，你好，我早上弄錯(cuò)了。稅控盤開的是普通增值稅發(fā)票，這個(gè)賬務(wù)怎么處理。有相關(guān)條款依據(jù)是哪個(gè)文件?謝謝

鄒老師 解答

2019-07-08 14:38

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
你可以去看我國增值稅實(shí)施條例對稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及維護(hù)費(fèi)賬務(wù)處理的規(guī)定