懶胖墩 追問

2019-07-08 13:52

老師前兩步我已經(jīng)做了  就是對(duì)之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本  不知道怎么弄

鄒老師 解答

2019-07-08 13:58

你好，調(diào)整之前的成本
借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫(kù)存商品
借；庫(kù)存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:03

但是我多暫估的應(yīng)付款怎么處理

鄒老師 解答

2019-07-08 14:08

你好，第一筆分錄已經(jīng)把之前的暫估沖銷了啊
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；原材料（這個(gè)就是之前暫估入庫(kù)的金額）

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:10

老師  我暫估了102496.38元
          發(fā)票金額102496.37元
按照發(fā)票沖銷 還有1分錢沒有沖

鄒老師 解答

2019-07-08 14:14

你好
暫估入庫(kù)
借；原材料 ，   貸；應(yīng)付賬款-暫估102496.38
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；原材料102496.38
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料102496.37 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目
這樣第一個(gè)與第二個(gè)分錄就把暫估剛好沖銷了啊

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:18

老師  不是根據(jù)發(fā)票沖銷暫估嗎

鄒老師 解答

2019-07-08 14:22

你好，是取得發(fā)票的時(shí)候就把之前的暫估沖銷，金額就是之前暫估的金額
而不是根據(jù)發(fā)票金額來沖銷之前暫估的意思

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:24

好的  明白了 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-08 14:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝