熊 追問(wèn)

2019-07-08 15:08

不能理解，這個(gè)并非我的銷售，而且也不是視同銷售行為，在購(gòu)進(jìn)時(shí)也承擔(dān)了稅費(fèi)

張艷老師 解答

2019-07-08 15:09

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形，就是稅法政策規(guī)定的，由于脫離了增值稅鏈條，所以就不能抵扣了，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

熊 追問(wèn)

2019-07-08 17:09

老師，如果我方退貨，這種情況下是沖減進(jìn)項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？還要繳納增值稅嗎

張艷老師 解答

2019-07-08 17:10

如果是需要你方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票信息表的話，申請(qǐng)當(dāng)期要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。同理，也會(huì)增加當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額了。

熊 追問(wèn)

2019-07-08 17:21

可是我方貨都退了，還要負(fù)擔(dān)這個(gè)稅費(fèi)啊？這不是多出來(lái)的成本么

熊 追問(wèn)

2019-07-08 17:23

我明白了，是一減一增的意思

張艷老師 解答

2019-07-08 18:32

您公司全退貨了，自然要全部做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，因?yàn)槟局安少?gòu)時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。

張艷老師 解答

2019-07-08 18:33

是的，就是您說(shuō)的一增一減的意思。