涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 08:41

老師，我們是軟件即征即退開(kāi)票方，您看下這張專票，應(yīng)稅名稱和稅率對(duì)不對(duì)？我們之前也都是這樣開(kāi)的，對(duì)方要求按合同這樣開(kāi)票，記賬是即征即退收入，這個(gè)月我不想退稅了，可以按一般計(jì)稅入賬嗎？因?yàn)橹坝辛舻锥愵~可以抵扣，我是記入銷售收入還是服務(wù)收入呢？

bamboo老師 解答

2019-07-09 08:43

應(yīng)稅名稱我發(fā)個(gè)軟件給您 您自己查詢下 好么
https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web.html
銷售軟件使用權(quán)，賣的是軟件產(chǎn)品。一般納稅人適用的增值稅稅率為13%
如果提供的時(shí)候服務(wù)增值稅稅率6%

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 08:55

我們這個(gè)應(yīng)該是軟件產(chǎn)品吧？老師，這個(gè)月我可以入到一般計(jì)稅銷項(xiàng)抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？不申請(qǐng)退稅

bamboo老師 解答

2019-07-09 08:57

按照您開(kāi)具的發(fā)票 是銷售軟件產(chǎn)品 可以入到一般計(jì)稅銷項(xiàng)抵扣進(jìn)項(xiàng) 不申請(qǐng)退稅

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:01

電話咨詢稅局大廳，老師說(shuō)讓問(wèn)管理部門老師，看當(dāng)初審批表怎么填寫(xiě)的，只要是申請(qǐng)退的，就要走即征即退，有點(diǎn)遠(yuǎn)，我不想跑過(guò)去咨詢，老師，走一般計(jì)稅是可以的哇？

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:05

每個(gè)地方稅務(wù)政策解讀不一致 您最好按您當(dāng)?shù)囟悇?wù)的解讀操作   不然到時(shí)候也麻煩

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:07

好的，現(xiàn)金付款5萬(wàn)以下，憑證后面嗎要有附件嗎？老師

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:08

請(qǐng)問(wèn)是付的往來(lái)款還是啥

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:13

有，往來(lái)款，還有借的法人款，還有些直接支付的咨詢費(fèi)，服務(wù)費(fèi)這些，

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:14

憑證后面要有附件 比如對(duì)方的收款收據(jù)或者借條 發(fā)票等

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:19

還法人款的借條嗎？在借款的憑證后面附了的，還款時(shí)還要嗎？
還有，老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除只是在每年的匯算清繳時(shí)才扣除嗎？季報(bào)所得稅時(shí)不扣除吧？

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:22

還法人款的話 應(yīng)該是法人開(kāi)具的收款收據(jù)  還款的時(shí)候要附上 不然怎么表示法人收到了呢
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除只是在每年的匯算清繳時(shí)才扣除 季報(bào)所得稅時(shí)不扣除

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:24

這種收據(jù)要蓋上法人章嗎？還是法人簽字？往來(lái)款收據(jù)要蓋財(cái)務(wù)章嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:25

還法人款 法人簽字就好了
如果單位向法人借款 單位給法人開(kāi)收款收據(jù) 蓋財(cái)務(wù)章

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:30

好的，還法人款可以用法人章代替簽字嗎？這種收據(jù)是可以當(dāng)做附件的哇？

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:30

還法人款可以用法人章代替簽字  這種收據(jù)是可以當(dāng)做附件的

涼涼涼 追問(wèn)

2019-07-09 09:53

老師，之前年度有幾千塊錢的代理記賬費(fèi)用一直掛賬，沒(méi)有發(fā)票，對(duì)方公司名字注銷了，換了新的公司，現(xiàn)在他們開(kāi)不出發(fā)票來(lái)，我們?cè)趺崔k呢？要對(duì)方提供什么資料？

bamboo老師 解答

2019-07-09 09:54

第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：

  （一）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明；

  （二）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告；

  （三）屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書(shū)或裁決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū)，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書(shū)；

  （四）屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明；

  （五）屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明；

  （六）屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明；

  （七）屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。

  第二十三條 企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。

  第二十四條 企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。