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送心意

郭老師

職稱初級會計(jì)師

2019-07-09 10:19

資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)6月份的申報(bào)
利潤表是三個(gè)月的合計(jì)
預(yù)付看六月份的期末余額

會計(jì)小白玖歌 追問

2019-07-09 13:18

老師我還想問一下 所有者權(quán)益變動(dòng)表(適用執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)) 這個(gè)表格需要填寫么?大概有哪些需要填寫的?

郭老師 解答

2019-07-09 13:39

這個(gè)不強(qiáng)制填寫的
填表說明1)“上年年末余額”項(xiàng)目,反映企業(yè)上年資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本(或股本)、資本公積、盈余公積、未分配利潤的年末余額。

(2)“會計(jì)政策變更”和“前期差錯(cuò)更正”項(xiàng)目,分別反映企業(yè)采用追溯調(diào)整法處理的會計(jì)政策變更的累積影響金額和采用追溯重述法處理的會計(jì)差錯(cuò)更正的累積影響金額。

(3)“本年增減變動(dòng)額”項(xiàng)目分別反映如下內(nèi)容:

①“凈利潤”項(xiàng)目,反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(或凈虧損)金額,并對應(yīng)列在“未分配利潤”欄。 

②“其他綜合收益”項(xiàng)目,反映企業(yè)當(dāng)年根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失扣除所得稅影響后的凈額,并對應(yīng)列在“資本公積”欄。 

③“凈利潤”和“其他綜合收益”小計(jì)項(xiàng)目,反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(或凈虧損)金額和當(dāng)年計(jì)入其他綜合收益金額的合計(jì)額。 

④”所有者投入和減少資本”項(xiàng)目,反映企業(yè)當(dāng)年所有者投入的資本和減少的資本其中:“所有者投入資本”項(xiàng)目,反映企業(yè)接受投資者投入形成的實(shí)收資本(或股本)和資本溢價(jià)或股本溢價(jià),并對應(yīng)列在”實(shí)收資本”和”資本公積”欄。“股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額”項(xiàng)目,反映企業(yè)處于等待期中的權(quán)益結(jié)算的股份支付當(dāng)年計(jì)入資本公積的金額,并對應(yīng)列在”資本公積”欄。 

⑤“利潤分配”下各項(xiàng)目,反映當(dāng)年對所有者(或股東)分配的利潤(或股利)金額和按照規(guī)定提取的盈余公積金額,并對應(yīng)列在“未分配利潤”和“盈余公積”欄。其中: “提取盈余公積”項(xiàng)目,反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積。 “對所有者(或股東)的分配”項(xiàng)目,反映對所有者(或股東)分配的利潤(或股利)金額。 

⑥“所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”下各項(xiàng)目,包括資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)、盈余公積彌補(bǔ)虧損等項(xiàng)金額。其中: “資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)”項(xiàng)目,反映企業(yè)以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。 “盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)”項(xiàng)目,反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。 “盈余公積彌補(bǔ)虧損”項(xiàng)目,反映企業(yè)以盈余公積彌補(bǔ)虧損的金額。

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2019-07-09 10:19:45
你好,小企業(yè)會計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表里沒有一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目,應(yīng)填寫在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中。預(yù)付賬款在應(yīng)付賬款項(xiàng)目中。
2021-04-10 21:30:01
你們公司沒有業(yè)務(wù)發(fā)生么,你做賬才可以出報(bào)表
2019-05-14 08:48:57
財(cái)報(bào)都要進(jìn)行重分類處理。 重分類后資產(chǎn)大于1000萬,那就不滿足小微企業(yè)資產(chǎn)的條件了
2018-11-16 15:09:42
那個(gè)是按照全年平均計(jì)算的哈
2022-02-17 16:17:30
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