嘮叨的斑馬 追問

2019-07-09 11:07

我們是保險代理公司，不是保險公司，和保險公司收取傭金這個處理知道，但是我們返給各代理的返點怎么做賬，走什么科目，需要什么附件 ，所得稅前可以全額扣除嗎

靖曦老師 解答

2019-07-09 13:23

您好，如果是代理公司可以沖減您的主營業(yè)務(wù)收入

嘮叨的斑馬 追問

2019-07-09 20:04

我知道可以沖減收入，麻煩老師看看我的問題好嗎，我問的是進成本按傭金進還是進工資更合理，需要什么附件

嘮叨的斑馬 追問

2019-07-09 20:06

因為代理都不是我家員工，但給我們提供客戶源，我們給返點

靖曦老師 解答

2019-07-09 21:31

您這個問題問的太明確了！您這個不就是一個代理返點的業(yè)務(wù)嗎？你也是代理公司，您的主營是代理的傭金，您把其他代理的返點沖減您的主營業(yè)務(wù)就可以了，既然你都知道，問什么還一直問呢？
您這個企業(yè)是什么規(guī)模的納稅人呢？是一般納稅人嗎？如果是您沖減主營收入之后就可以所得稅前扣除了，您在糾結(jié)的是什么

靖曦老師 解答

2019-07-09 21:33

您說的進成本和進工資是一個說法，做成勞務(wù)工資進去成本，是這個意思吧！可你剛才也說了，不是您企業(yè)員工不是嗎？

靖曦老師 解答

2019-07-09 21:34

如果您想如此處理，那就讓對方給你開勞務(wù)發(fā)票吧，你進成本，去稅務(wù)局代開

嘮叨的斑馬 追問

2019-07-09 21:41

可能我沒問明白，因為沒有發(fā)票，我想問什么作為附件稅務(wù)查會沒有問題，銀行轉(zhuǎn)帳的記錄和保單明細作為附件可以嗎，返點就屬于傭金，傭金扣除不是有比例限制嗎，我就想怎么能把返點合理全部扣除，所得稅也能全部扣除，不需要調(diào)整。謝謝老師

嘮叨的斑馬 追問

2019-07-10 09:48

如果我把代理返點進成本，是不是存在代扣代繳個稅義務(wù)，一直不知道怎么做更合理

靖曦老師 解答

2019-07-10 19:04

代扣代繳的掛往來