會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-07-09 11:57

付款時(shí)：借：預(yù)付賬款  60000   貸：銀行存款    60000
攤銷時(shí)：借：管理費(fèi)用10000   貸：預(yù)付賬款10000
收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款：56603.77    應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3396.23    貸：預(yù)付賬款56603.77  管理費(fèi)用  3396.23
是這么做嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-09 12:04

攤銷時(shí)：
借：管理費(fèi)用 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款  
收到發(fā)票
借：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-07-09 14:01

老師 您好 稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候管理費(fèi)用有個(gè)明細(xì)開辦費(fèi)，這是我公司做賬的第一個(gè)月，可以把業(yè)務(wù)招待費(fèi)剔除之后全填開辦費(fèi)嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-09 14:04

籌建期間的 一般計(jì)入長期待攤費(fèi)用科目 籌建結(jié)束后可以一次性轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)