我們公司實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制，廣告費(fèi)有兩種模式，一種是月初計(jì)提上月的實(shí)際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計(jì)提，付款時(shí)不按消耗付而是按一定金額算作充值賬務(wù)處理舉例如下：按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi)1.借：廣告費(fèi) 106貸：預(yù)付賬款：1062.借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸：廣告費(fèi) 6充值212元，對(duì)方按充值金額開票，賬務(wù)處理1.借：預(yù)付賬款 212貸：銀行存款 2122.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12貸:廣告費(fèi) 12后續(xù)再對(duì)充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整3.借：廣告費(fèi) 106貸：預(yù)付賬款 1064.借：廣告費(fèi) 6貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6請(qǐng)問(wèn)老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？2.我做的帳實(shí)際是以收付實(shí)現(xiàn)做了，有哪些問(wèn)題呢？

答： 1.你如果是計(jì)提，你收到發(fā)票是直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，不是后面再轉(zhuǎn)入

老師，你好！權(quán)責(zé)發(fā)制是計(jì)提的數(shù)還是實(shí)際付款的數(shù)，比如工資這一塊

答： 權(quán)責(zé)發(fā)生者一般指的是，嗯發(fā)生的費(fèi)用以記錄到本期損益為標(biāo)準(zhǔn)，所以應(yīng)該是你計(jì)提的數(shù)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬按實(shí)際的消耗計(jì)提廣告費(fèi)1.借：廣告費(fèi) 106貸：預(yù)付賬款：1062.借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6 貸：廣告費(fèi) 6充值212元，對(duì)方按充值金額開票，賬務(wù)處理1.借：預(yù)付賬款 212 貸：銀行存款 2122.借 :應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 12 貸:廣告費(fèi) 12后續(xù)再對(duì)充值和實(shí)際消耗的差異做調(diào)整3.借：廣告費(fèi) 106 貸：預(yù)付賬款 1064.借：廣告費(fèi) 6 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 6請(qǐng)問(wèn)老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？ 2.我做的帳實(shí)際是以收付實(shí)現(xiàn)做了，有哪些問(wèn)題呢？

答： 同學(xué)，企業(yè)是采用權(quán)益發(fā)生制為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的。 借：預(yù)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn) 貸：銀行存款 消費(fèi)時(shí) 借：X費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款