燕子飛 追問

2019-07-09 15:13

是多交的教育和地方教育稅，前幾月的，月否記入營業(yè)外收入幾十元

鄒老師 解答

2019-07-09 15:16

你好，退回這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
借；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，貸；稅金及附加

燕子飛 追問

2019-07-09 15:23

?

鄒老師 解答

2019-07-09 15:24

你好，退回稅款就做之前繳納，計(jì)提相反分錄就是了
而不是計(jì)入營業(yè)外收入核算的

燕子飛 追問

2019-07-09 16:05

以前期間損益結(jié)轉(zhuǎn)了，反計(jì)提要減出來了

鄒老師 解答

2019-07-09 16:07

你好，沖銷了再結(jié)轉(zhuǎn)到本利潤就是了
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
借；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，貸；稅金及附加
借；稅金及附加，貸；本年利潤