老師，我在本月提前扣了一個(gè)員工下個(gè)月應(yīng)該扣的社保個(gè)人承擔(dān)部分，那下個(gè)月發(fā)放薪資分錄不包含這筆金額，社?？劾U時(shí)包含這筆金額，應(yīng)該怎么體現(xiàn)出來呢？分錄怎么做呢？

答： 你提前扣了就計(jì)入其他應(yīng)付款，下月交社保直接沖銷

計(jì)提，發(fā)放個(gè)人承擔(dān)社保公積金分錄

答： 個(gè)人承擔(dān)的不用計(jì)提，如社保繳納時(shí)借其他應(yīng)收款――職工社保 發(fā)工資扣員工時(shí) 貸其他應(yīng)收款――職工社保 這樣就平了

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

繳納社保數(shù)7014.42（個(gè)人承擔(dān)843.3，公司承擔(dān)6171.12）繳納的公積金是2400（個(gè)人承擔(dān)800，公司承擔(dān)1600）求:計(jì)提工資社保公積金和發(fā)放工資社保公積金的分錄具體到我公司的數(shù)值，我做的分錄不平其他應(yīng)扣是:工傷失業(yè)生育險(xiǎn)（公司全額承擔(dān)社保公積金）工資表如下:

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金