alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:01

但是今年支付了去年的11-12月份的工資  我還需要計(jì)提11-12月工資嗎？

鄒老師 解答

2019-07-09 17:06

你好，之前沒有做計(jì)提分錄？

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:08

沒有 都沒有

鄒老師 解答

2019-07-09 17:17

你好，那就需要補(bǔ)計(jì)提之前的（去年的11-12月份的）工資

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:20

分錄是不是 借 工程施工-合同成本 -工資 貸應(yīng)交稅費(fèi) -個(gè)稅  應(yīng)付職工薪酬

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:23

那支付項(xiàng)目管理人員的工資 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款？但是我1月份的時(shí)候就已經(jīng)支付了11月份的工資了 我寫的是借 工程施工-合同成本-工資 貸 銀行存款

鄒老師 解答

2019-07-09 17:33

你好，計(jì)提是這樣做分錄，借；工程施工——合同成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
項(xiàng)目管理人員工資這樣做分錄，借；工程施工——間接費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資（我1月份的時(shí)候就已經(jīng)支付了11月份的工資）借方應(yīng)當(dāng)是應(yīng)付職工薪酬，而不是工程施工-合同成本

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:46

但是我第一季度都這樣做了怎么辦？

鄒老師 解答

2019-07-09 17:48

你好，把1月份支付的工資分錄借方工程施工-合同成本-工資 改成應(yīng)付職工薪酬科目就是了

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:49

但是第一季度報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表的這樣有影響嗎？

鄒老師 解答

2019-07-09 17:51

你好，有影響，會(huì)導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 17:53

那怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-07-09 17:55

你好，去做之前報(bào)表數(shù)據(jù)的更正申報(bào)就是了

alisa 那年芳華 追問

2019-07-09 18:07

不可以直接在4月補(bǔ)提嗎 怎么再調(diào)整哈科目？

鄒老師 解答

2019-07-09 18:11

你好，可以在4月份補(bǔ)提上述分錄
把今年1月份的發(fā)放工資的分錄做這個(gè)調(diào)整分錄，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；工程施工-合同成本-工資