老師，想咨詢下，我們公司符合最新的增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除，請(qǐng)問(wèn)科目如附設(shè)置，會(huì)計(jì)分錄如何做，謝謝！

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-09 19:26

您好
實(shí)際抵減增值的時(shí)候?qū)懛咒?br/>借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:其他收益
銀行存款

時(shí)尚的小伙追問(wèn)

2019-07-09 19:41

感覺(jué)這樣做會(huì)計(jì)分錄不太對(duì)，首先要計(jì)提進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額，計(jì)提時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄是什么？是不是要增加會(huì)計(jì)科目

bamboo老師解答

2019-07-09 19:51

這個(gè)是有文件規(guī)定的

時(shí)尚的小伙追問(wèn)

2019-07-09 20:19

那是不是不用計(jì)提增值稅進(jìn)加計(jì)抵減額，但我們要計(jì)提城建稅、教育附加及地方教育附加稅，這個(gè)都是以增值稅-未繳增值稅的貸方做為計(jì)提的依據(jù)（因未實(shí)際繳納增值稅）。這樣計(jì)提的依據(jù)就不正確了，這個(gè)要怎么解決？

bamboo老師解答

2019-07-09 20:20

您月末的時(shí)候可以算出自己本期需要加計(jì)抵減的增值稅然后根據(jù)扣減加計(jì)金額后的余額計(jì)提附加稅

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