Judy 追問

2019-07-09 22:22

借：累計折舊   貸：以前年度損益調(diào)整   后還要做  借：以前年度損益調(diào)整  貸：本年利潤 未分配利潤 嗎？

鄒老師 解答

2019-07-09 22:23

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

Judy 追問

2019-07-09 22:25

我是這樣做了，但發(fā)現(xiàn)利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系就不相等了，這是怎么回事呢？

Judy 追問

2019-07-09 22:27

負債表中的未分配利潤期末減期初，小于利潤表中的凈利潤累計數(shù)，數(shù)值正是調(diào)整的累計折舊的數(shù)

鄒老師 解答

2019-07-09 22:30

你好，有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項的時候，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系按這個公式計算
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

Judy 追問

2019-07-09 22:42

我這樣理解您看對嗎：凈利潤本年累計=未分配利潤期末-期初-以前年度損益調(diào)整-凈利潤的本期數(shù)。

Judy 追問

2019-07-10 07:13

謝謝

鄒老師 解答

2019-07-10 08:31

你好，不對，以前年度損益調(diào)整可能加上，也可能減去
不需要減去凈利潤的本期數(shù)