申報(bào)第二季度所得稅，如下圖，上季度已計(jì)提繳納19858.92元，這個(gè)季度是不用計(jì)提所得稅嗎？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-10 08:53

是的，不需要繳納就不需要計(jì)提所得稅

杰追問(wèn)

2019-07-10 08:56

這個(gè)意思稅局應(yīng)該退稅30574.13-24459.3-19858.92=負(fù)13744.09元？還是留著下次申報(bào)留抵？

maize老師解答

2019-07-10 08:57

不是，匯算清繳的時(shí)候負(fù)數(shù)才退稅，你季度預(yù)繳只看會(huì)計(jì)上面利潤(rùn)去申報(bào)，不會(huì)產(chǎn)生退稅，匯算清繳之后要是還是負(fù)數(shù)那就去申請(qǐng)退稅

杰追問(wèn)

2019-07-10 09:02

意思是不是預(yù)繳納多少所得稅，賬務(wù)上都計(jì)提多少所得稅？

maize老師解答

2019-07-10 09:09

是的，交多少就計(jì)提多少，沒(méi)有交不需要計(jì)提

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