支付境外服務(wù)費(fèi)代扣代繳的增值稅咋做賬

答： 您好，小規(guī)模納稅人，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。 一般納稅人，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（用于應(yīng)稅項(xiàng)目的，否則分錄為管理費(fèi)用），或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅，同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

中國(guó)支付給歐盟國(guó)家的服務(wù)費(fèi)，這個(gè)服務(wù)行為發(fā)生在境外，不在中國(guó)，需要代扣代繳增值稅嗎

答： 你好 需要阿，這個(gè)支付方在國(guó)內(nèi)，就要代扣代繳企業(yè)所得稅 但是你這個(gè)增值稅是不需要的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我公司與香港公司簽訂服務(wù)合同，約定香港公司在美國(guó)區(qū)域大力宣傳推廣我公司產(chǎn)品，我公司在支付外匯服務(wù)費(fèi)時(shí)需要代扣代繳增值稅嗎？這個(gè)服務(wù)屬于完全在境外發(fā)生的服務(wù)嗎？

答： 你好，是在境外發(fā)生的服務(wù)